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Haga clic para leer:>2024 Q1 Web3 Situación de seguridad de blockchain, Revisión de análisis de lavado de dinero (1)
El informe de Elven se centrará en dos temas clave, proporcionará información integral sobre el reciente desarrollo regulatorio de las jurisdicciones importantes y proporcionará orientación práctica para un control interno efectivo para administrar los activos digitales en el campo de los campos financieros.
En primer lugar, el informe explorará los incidentes clave de supervisión y cumplimiento de centros financieros conocidos como Europa, Dubai, Singapur y Hong Kong en el primer trimestre de 2024, y proporcionará información sobre el desarrollo continuo del entorno de supervisión de activos digitales. .
En segundo lugar, el informe realizará una revisión exhaustiva del marco de control interno de las criptomonedas desde una perspectiva financiera, enfatizando la importancia de la implementación de fuertes procesos de control interno y conciliación para administrar de manera efectiva los activos digitales, reducir los riesgos y garantizar las ganancias.
>Europeos, Dubai, Singapur y Hong Kong bien conocidos centros financieros conocidos>Incidentes clave de supervisión e cumplimiento en el primer trimestre de 2024
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*Este artículo es limitado.
Marco de control interno de criptomoneda (perspectiva financiera) y reconciliación
Desde una perspectiva financiera, el marco de control interno de la entidad de cifrado se centra enGarantizar la precisión, confiabilidad e integridad de los informes y transacciones financieras.Las criptomonedas siguen siendo la parte central del marco.
Marco de control interno de criptomonedas (perspectiva financiera)
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1. Custodia de criptomonedas:
-Este debe almacenarse por separado y sus copias de seguridad, y los protege de las amenazas internas y externas.
-Las medidas fuertes se han implementado para proteger las claves y las copias de seguridad privadas a lo largo del ciclo de vida.
-Procediendo los procedimientos escritos, describe los pasos que la billetera principal debe tomar para hacer una copia de seguridad y restaurar los objetivos.
-En la terminación del contrato, se debe formular un acuerdo para resolver la situación en la que las personas que tienen el derecho de acceder a las billeteras y/o las llaves privadas son despedidas.
2. Separación de responsabilidades:
-El responsabilidades de diferentes funciones, como el comercio, la gestión financiera, la contabilidad y la conciliación, se dividen claramente para evitar conflictos de intereses y fraude.
-La autoridad y proceso de aprobación de las transacciones financieras incluyen restricciones a los permisos de las transacciones.
Según PricewaterhouseCoopers «Custodia de criptomonedas: riesgos y control en la perspectiva de Auditer»,& lt;
3. Política y procedimientos contables:
-Cero políticas y procedimientos de contabilidad claros para la gestión, clasificación e informes de transacciones financieras relacionadas con transacciones, depósito, retiro, cobro y comisión.
Según el «Código de Aplicación de la Aplicación de la Información Financiera Internacional de Ernst & Young para los titulares de activos criptográficos»,& lt;El propósito de mantener activos cifrados es diferente entre las diferentes entidades, e incluso entre el modelo de negocio en la misma entidad que posee los activos criptográficos es diferente.Por lo tanto, el tratamiento contable dependerá de hechos y situaciones específicos, y el análisis relacionado puede ser complicado y GT;
-Las transacciones de registro de chiroly de manera precisa y oportuna de acuerdo con los Principios de Contabilidad reconocidos por los EE. UU. (GAAP) u otros estándares contables aplicables.
Actualización en agosto de 2023-agosto 2023 Activos invasivos-Activos de capital (Subtema 350-60) publicado por FASB: Contabilidad y divulgación de activos de cifrado,
& lt;
Los cambios en las actividades de las tenencias de activos criptográficos durante el período de informe resumido incluyen el aumento (y el aumento de las descripciones de las actividades), la eliminación y las ganancias y las pérdidas.
· Para la eliminación de cualquier activo cifrado durante el período de informe, la diferencia entre el precio de eliminación y la base de costos, y la descripción de la descripción de la actividad de la eliminación
· Si la ganancia y la pérdida no se presentan solo, es necesario señalar que se deben señalar los beneficios de estos beneficios y pérdidas en el estado de resultados.
· Determinación de la base de costos de los activos de cifrado y GT;
4. Informe financiero:
-Che Regular Preparación de los estados financieros, incluidos el balance general, las hojas de ganancias y pérdidas, y las hojas de flujo de efectivo para proporcionar transparencia y comprender el desempeño financiero del intercambio en profundidad.
-E verificación independiente y reconciliación de datos financieros para garantizar la precisión y la integridad.
-Coly obedece los requisitos de los informes de supervisión, incluida la presentación de informes financieros a las autoridades pertinentes.
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5. Gestión de la responsabilidad de activos:
-D Monitoreo y gestión de activos y pasivos para mantener liquidez y solvencia.
-El saldo de activos y pasivos de cheques regulares, incluidos fondos de clientes, reservas de transacciones y fondos operativos.
-Eren las estrategias de evaluación y gestión de riesgos para reducir las pérdidas potenciales que pueden causar volatilidad del mercado, riesgo de crédito y falla de operación.
De acuerdo con la «propuesta de la Comisión Reguladora de Valores Internacionales de las políticas políticas de las criptomonedas y la política del mercado de activos digitales»,
& lt;
1) Separe la custodia de activos del cliente u otras formas de separarse de sus propios activos.
2) Información de eliminación a clientes con lenguaje claro, conciso y no técnico:
· Las tenencias de activos del cliente y los arreglos para proteger estos activos y/o sus claves privadas;
· Si usar un custodio independiente, un custodio de menores o un custodio de la parte relacionada (si lo hay);
· Los activos del cliente resumen o se reúnen en la cuenta integral del cliente, el derecho de resumir o recolectar activos por parte de clientes individuales, y cualquier pérdida de riesgo de pérdidas generadas por cualquier actividades de recolección o resumen;
· Los riesgos generados directa o indirectamente (por ejemplo a través de puentes de cadena cruzada) para procesar o activos de clientes móviles;
· La información completa y precisa de la obligación y responsabilidad de las entidades cifradas que utilizan activos de clientes y claves privadas, incluidas las cláusulas de reembolso y los riesgos involucrados.
3) Con sus propios sistemas, políticas y procedimientos, conciliaciones regulares y frecuentes en los activos del cliente bajo la garantía independiente apropiada.
4) Adopte los sistemas, políticas y procedimientos apropiados para reducir el riesgo de pérdida de activos del cliente, robado o incapaz de acceder.& gt;
6. Auditoría y cumplimiento internos:
-En funciones de auditoría interna para evaluar la efectividad del control interno, identificar defectos y recomendar medidas de mejora.
-Un Monitoreo de cumplimiento para garantizar el cumplimiento de los requisitos reglamentarios, los estándares de la industria y las políticas internas.
-La auditoría externa realizada por un auditor independiente para proporcionar confiabilidad relevante de los informes financieros y control interno a los informes financieros relevantes a las partes interesadas y reguladores.
7. Gestión de fondos:
-Afirando el flujo de efectivo, incluidos los fondos, los depósitos de los clientes y las solicitudes de retiro recibidas de las actividades de transacción.
-Un Gestión de reservas de efectivo y políticas de inversión y pautas para exceso de fondos.
-On Transferencia y pago de fondos de control para evitar transacciones y fraude no autorizados.
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8. CONTERENCIA CON LOS REEPLETOS REGLULATORES:
-Coly se adhirió a las regulaciones financieras aplicables, incluidos los anti -lavado de dinero (AML), la comprensión de sus clientes (KYC) y las leyes de protección del consumidor.
-En Monitoreo y actualización regular para garantizar los cambios en los requisitos de supervisión y las mejores prácticas de la industria.
9. Capacitación y publicidad de los empleados:
-El programa de capacitación tiene como objetivo educar a los empleados para comprender el control financiero, los requisitos de cumplimiento y los estándares éticos.
-La propaganda actividades y promover integridad, transparencia y cultura responsable en la organización.
10. Mejora continua:
-La revisión y evaluación del contenido del control financiero y los procesos para determinar las áreas que necesitan ser fortalecidas y optimizadas.
-Se establece un mecanismo de retroalimentación y recopila las opiniones de empleados, auditores, reguladores y otras partes interesadas para lograr una mejora continua.
El marco tiene como objetivo promover la estabilidad financiera, la transparencia y la confianza en las entidades de criptomonedas, mejorando así la confianza y la integridad del mercado de los inversores.
Requisitos en la Administración Financiera de Singapur (MAS)
Proveedor de servicios de token de pago digital a los activos del cliente
En el contexto de la reconciliación diaria,
Explore la reconciliación de criptomonedas (núcleo del marco)
1. ¿Qué es la reconciliación de criptomonedas?
La reconciliación de criptomonedas se refiere al proceso de comparación y verificación de datos de transacciones de múltiples fuentes para identificar diferencias o falta de transacciones.Esta tarea es particularmente desafiante debido a la complejidad de varias billeteras, intercambios, cadenas y tokens.Puede implicar el monto de la transacción, la fecha, la dirección y otros detalles relacionados para garantizar que todas las transacciones estén contables correctamente.
2. ¿Cómo llevar a cabo las criptomonedas?
Web3 generalmente utiliza un software de contabilidad de criptomonedas que puede generar informes de informes diarios.
El software de contabilidad de cifrado profesional elven generó un informe de conciliación de criptomonedas
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3. ¿Por qué es importante la reconciliación de criptomonedas?
-Los requisitos regulatorios de chole
«Documentos de consulta sobre las medidas de supervisión propuestas por los tokens digitales» (noviembre de 2023)
La Autoridad Financiera Financiera (MAS) de Singapur requiere que los proveedores de servicios de token de pago digital verifiquen diariamente los activos del cliente y conserven los registros de transacciones, y mantengan el libro de cuentas separado y el registro de cada cliente registre la información detallada de los activos del cliente en cualquier momento.
-La precisión de los registros financieros
Para los intercambios de criptomonedas e instituciones financieras, proporcionar registros de transacciones transparentes y precisos puede establecer la confianza del cliente.La reconciliación refleja el compromiso con la responsabilidad e integridad, y mejora la reputación de los proveedores de servicios.
Según las sugerencias sobre la protección de los activos de los clientes,& lt;La forma de guardar registros también debe usarse como pistas de auditoría.& gt;
-La confianza con las partes interesadas relacionadas para atraer a los inversores a invertir
Asegurar la precisión de los registros de transacciones es la base de la integridad financiera.La reconciliación ayuda a verificar que todas las transacciones se hayan registrado y calculado correctamente, reduciendo el riesgo de errores o diferencias.
Referencias
1. ESMA75-453128700-52 Documento de consulta de Mica
https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/2024-01/esma75-453128 700-52_consultation_paper crypto-ssets_as_financial_instruments.pdf
2.DiFC anuncia la promulgación de la nueva ley de activos digitales, nueva ley de seguridad y adeentos relacionados para seleccionar legislación
https://www.difc.ae/whats-n/news/difc-annuncces-enactment-date-ssets-law-news
3. Explicación Breve: El Instituto Financiero (Billete Varios) Bill 2024
https://www.mas.gov.sg/news/speeches/2024/explanatic-hief-the-financial-institutions-amiscelanous-adendments-bill-2024
4. SFC advierte público sobre los productos sospechosos de productos criptográficos «Floki Staking Program» y «Tokenfi Staking Program»
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr12
5.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr6
6. SFC advierte público sobre el sospechoso producto relacionado con la criptografía «Downindodes.com MasterNode Pool»
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr3444444pr34
7.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr14
8.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr50
9.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr48
10. SFC advierte público contra la plataforma de comercio de activos virtuales sin licencia por
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr47
11. SFC advierte a Public of Bitforex para el fraude sospechoso de los activos virtuales
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr40
12. SFC advierte público de sitios web sospechosos que se hacen pasar por plataformas de comercio de activos virtuales con licencia
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr39
13.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr37
14. Stablecoin Isuer Sandbox
https://www.hkma.gov.hk/ews-nd-media/insight/2024/03/20240312//2024/03/20240312/
15. Custodia de criptografía: riesgos y controles desde la perspectiva de un auditor
https://www.pwc.ch/insights/digital/crypto-custody-risks-ndtrom-an-auditors-perspective.html
16. Contabilidad por los titulares de los activos de Crypto
https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-n_gl/topics/ey-pply-ifrs-crypts- update-pdf2021.pdf
17. Intangibles-Goodwill y otros activos de Crypto (Subtópico 350-60)
https://www.fasb.org/page/showpdfathfath=Asu%202023-08.pdf&mir; 20350-60)
18. Recomendaciones de políticas para el informe de FRIPTIONSE MARKETSFINAL CRYPTO y DIGITAL
https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd747.pdf
19.
https://www.mas.gov.sg/publications/consultations/2022/consultation-paper-on-regulatory-measures-porgital-toayen-services.
20.
https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd436.pdf
