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クリックして読む：>2024 Q1 Web3ブロックチェーンセキュリティ状況、アンチマニーロンダリング分析レビュー（1）
Elvenのレポートは、2つの重要なテーマに焦点を当て、主要な管轄区域の最近の規制開発に関する包括的な洞察を提供し、金融分野のデジタル資産を管理するための効果的な内部統制のための実用的なガイダンスを提供します。
まず第一に、この報告書は、2024年第1四半期にヨーロッパ、ドバイ、シンガポール、香港などの有名な金融センターの主要な監督事件とコンプライアンス事件を調査し、デジタル資産監督環境の継続的な開発に関する洞察を提供します。 。
第二に、このレポートは、財務の観点から暗号通貨の内部統制フレームワークの包括的なレビューを実施し、デジタル資産を効果的に管理し、リスクを削減し、利益を確保するために、強力な内部統制と和解プロセスの実装の重要性を強調します。
>ヨーロッパ、ドバイ、シンガポール、香港ウェル – 有名な金融センター>2024年第1四半期の主要な監督とコンプライアンスインシデント
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*この記事は限られています。
暗号通貨内部統制フレームワーク（財務の観点）と和解
経済的な観点から、暗号化エンティティの内部統制フレームワークは財務報告と取引の正確性、信頼性、完全性を確保します。暗号通貨は依然としてフレームワークの中核部分です。
暗号通貨内部統制フレームワーク（財務の観点）
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1。暗号通貨の監護権：
– これは別々に保存され、そのバックアップを保存し、内部および外部の脅威から保護する必要があります。
– ライフサイクル全体でプライベートキーとバックアップを保護するための強力な対策が実装されています。
– 書面による手順を抑制し、メインウォレットがバックアップして目標を回復するために取るべきステップの概要を説明します。
– 契約の終了では、ウォレットやプライベートキーにアクセスする権利を持つ個人が解雇される状況を解決するために、契約を策定する必要があります。
2。責任の分離：
– 取引、財務管理、会計、和解などのさまざまな機能の責任は、利益相反と詐欺を防ぐために明確に分割されています。
– 金融取引の権限と承認プロセスには、取引の許可に関する制限が含まれます。
PriceWaterHouseCoopersによると、「暗号通貨の監護権：Auditerの視点でのリスクと制御」、＆lt;
3。会計方針と手順：
– 取引、預金、撤回、請求、手数料に関連する金融取引の管理、分類、および報告のための明確な会計方針と手順。
エルンスト＆ヤングの「暗号資産保有者向けの国際財務報告の適用規範」によると、＆lt;暗号化された資産を保持する目的は、エンティティによって異なるものであり、暗号資産を保持している同じエンティティのビジネスモデル間でさえ異なります。したがって、会計治療は特定の事実と状況に依存し、関連分析は複雑になる可能性があります。
– 米国認識された会計原則（GAAP）またはその他の該当する会計基準に従って、正確かつタイムリーに記録的なトランザクションを記録します。
2023年8月から8月にかけての更新 – 侵害的資産 – FASBがリリースした資本資産（サブテーマ350-60）：暗号資産の会計と開示、
＆lt;
要約報告期間中の暗号資産保有の活動の変化には、増加（および活動の説明の増加）、処分、利益と損失が含まれます。
・報告期間中の暗号化された資産の処分、処分価格とコスト基盤の違い、および処分の活動の説明の説明
・利益と損失が単独で提示されていない場合、損益計算書におけるこれらの利益と損失の利益を指摘する必要があることを指摘する必要があります。
・暗号化資産のコスト基盤＆gt;
4。財務報告書：
– バランスシート、損益シート、キャッシュフローシートなど、財務諸表の定期的な準備をして、透明性を提供し、取引所の財務パフォーマンスを深く理解します。
-e精度と完全性を確保するための財務データの独立した検証と調整。
-Colyは、関連当局に財務報告書を提出するなど、監督レポートの要件に従います。
Elven Professional暗号化会計ソフトウェア生成資産 – ライビリティテーブルページ
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Elven Professional暗号化会計ソフトウェアは、主要な保持ページを生成しました麺
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5。資産 – ライビリティ管理：
-d流動性とソルベンシーを維持するための資産と負債の監視と管理。
– 顧客資金、取引準備金、運営資金を含む、定期的なチェック資産と負債の残高。
-REリスク評価と管理戦略市場のボラティリティ、信用リスク、運用の失敗を引き起こす可能性のある潜在的な損失を減らす。
国際証券規制委員会の「暗号通貨とデジタル資産市場政策の政策政策の提案」によると、
＆lt;
1）顧客資産の監護権または独自の資産から分離するその他の方法を分離します。
2）明確で簡潔で非技術的な言語を持つ顧客への処分：
・顧客資産保有、およびこれらの資産および/またはその民間鍵を保護するための取り決め。
・独立したカストディアン、子供のカストディアン、または関連当事者のカストディアンを使用するかどうか（ある場合）。
・顧客資産は、包括的な顧客アカウント、個々の顧客による資産を要約または収集する権利、およびコレクションまたは要約活動によって生み出される損失のリスクを要約または収集します。
・直接的または間接的に（たとえば、鎖橋を介して）プロセスまたはモバイル顧客資産
・顧客資産とプライベートキーを使用した暗号化されたエンティティの義務と責任の完全かつ正確な情報。
3）独自のシステム、ポリシー、および手順により、適切な独立保証の下で顧客資産に関する定期的かつ頻繁に再調整されます。
4）適切なシステム、ポリシー、手順を採用して、顧客資産の損失、盗難、またはアクセスできないリスクを軽減します。＆gt;
6。内部監査とコンプライアンス：
– 内部監査機能では、内部統制の有効性を評価し、欠陥を特定し、改善策を推奨します。
– 規制要件、業界基準、および内部ポリシーへのコンプライアンスを確保するためのコンプライアンス監視。
– 独立した監査人が実施し、関連する財務報告書の信頼性と内部統制を関連する財務報告に利害関係者と規制当局に提供するために実施しました。
7。ファンド管理：
– 資金、顧客預金、取引活動から受け取った撤回要求を含むキャッシュフローを適応させます。
– 管理現金予約と投資ポリシーと過剰資金のガイドライン。
– 不正な取引と詐欺を防ぐための資金の譲渡と支払い。
ファンド管理ページによって生成されたエルフのプロフェッショナル暗号化会計ソフトウェア
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8。規制要件を遵守します。
-Colyは、アンチマネーロンダリング（AML）、顧客の理解（KYC）、および消費者保護法を含む、適用される財務規制を順守しています。
– 監督要件の変更と業界のベストプラクティスを確保するための通常の監視と更新。
9。従業員のトレーニングと宣伝：
– トレーニングプログラムは、財務管理、コンプライアンス要件、倫理基準を理解するために従業員を教育することを目的としています。
– プロパガンダの活動と、組織の誠実さ、透明性、責任ある文化を促進します。
10。継続的な改善：
– 強化され最適化する必要がある領域を決定するための財務管理とプロセスの継続的なレビューと評価。
-SEは、フィードバックメカニズムを確立し、従業員、監査人、規制当局、その他の利害関係者の意見を収集して、継続的な改善を達成します。
この枠組みの目的は、暗号通貨エンティティの財政的安定性、透明性、信頼を促進し、それによって投資家の信頼と市場の完全性を高めることを目的としています。
シンガポール金融局（MAS）の要件
顧客資産へのデジタル決済トークンサービスプロバイダー
毎日の和解の文脈では、
暗号通貨の調整（フレームワークの中核）を探索する
1.暗号通貨の調整とは何ですか？
暗号通貨の調整とは、複数のソースからのトランザクションデータの比較と検証のプロセスを指し、違いやトランザクションの欠如を特定します。このタスクは、さまざまな財布、交換、チェーン、トークンの複雑さのために特に困難です。すべてのトランザクションが正しく会計的であることを確認するために、一致するトランザクション額、日付、住所、およびその他の関連する詳細が含まれる場合があります。
2。暗号通貨を実行する方法は？
Web3は通常、毎日のレポートレポートを生成できる暗号通貨会計ソフトウェアを使用します。
Elven Professional暗号化会計ソフトウェアは、暗号通貨調整レポートを生成しました
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3.なぜ暗号通貨の調整が重要なのですか？
– コール規制要件
「デジタル決済トークンの提案された監督措置に関する協議文書」（2023年11月）
シンガポール金融局（MAS）は、デジタル決済トークンサービスプロバイダーが毎日顧客の資産をチェックし、取引記録を保持し、各顧客が顧客資産の詳細情報をいつでも記録するために個別のアカウントブックと記録を維持することを要求しています。
– 財務記録の正確性
暗号通貨の交換と金融機関の場合、透明で正確な取引記録を提供すると、顧客の信頼が確立できます。和解は、責任と誠実さへのコミットメントを反映し、サービスプロバイダーの評判を高めます。
顧客資産の保護に関する提案によると、＆lt;＆lt;レコードを保存する方法も監査手がかりとして使用する必要があります。＆gt;
– 投資家を投資に引き付けるために関連する利害関係者との信頼
トランザクションレコードの正確性を確保することは、財政的完全性の基礎です。和解は、すべてのトランザクションが正しく記録および計算されていることを確認するのに役立ち、エラーや違いのリスクを減らします。
参照
1。ESMA75-453128700-52MICAコンサルテーションペーパー
https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/2024-01/esma75-453128 700-52_consultation_paper crypto-ssets_as_financial_instruments.pdf
2。DIFCは、新しいデジタル資産法、新しいセキュリティ法、および法律を選択するために関連する関連する関連の制定を告発します
https://www.difc.ae/whats-n/news/difc-annunces-enactment–date-assets-law-news
3。説明概要：金融研究所（その他の宣誓）法案2024
https://www.mas.gov.sg/news/speeches/2024/explanatic-hief-the-financial-institutions-amiscellaneous-dendments-bill-2024
4。SFCは、疑わしい暗号関連製品「Floki staking Program」および「Tokenfi Staking Program」について公衆に警告しています
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr12
5。
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr6
6。SFCは、疑わしい暗号関連製品「evelodes.com MasterNodeプール」について公衆に警告しています
https://apps.sfc.hk/edistributionWeb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr34444444pr34
7。
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-noundments/news/doc?refno=24pr14
8。
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr50
9。
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24ppr48
10。SFCは、免許のない仮想資産取引プラットフォームに対して公衆を警告しています
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr47
11。SFCは、仮想資産関連詐欺の疑いについてBitforexの公衆に警告しています
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr40
12。SFCは、ライセンスされた仮想資産取引プラットフォームになりすましている疑わしいウェブサイトを一般に警告しています
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr39
13。
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr37
14。StablecoiniSuer Sandbox
https://www.hkma.gov.hk/ews-nd-media/insight/2024/03/20240312//2024/03/20240312/
15。暗号の監護権：監査人の観点からのリスクとコントロール
https://www.pwc.ch/insights/digital/crypto-custody-custody-risks-ndtrom-an-auditors-perspective.html
16。クリプト資産の保有者による会計
https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-n_gl/topics/ey-pply-ifrs-crypts- update-pdf2021.pdf
17。Intangibles-Goodwillおよびその他のクリプト資産（サブトピック350-60）
https://www.fasb.org/page/showpdfath = asu%2023-08.pdf& 20350-60）
18。暗号およびデジタル資産市場レポートのポリシーの推奨事項
https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd747.pdf
19。
https://www.mas.gov.sg/publications/consultations/2022/consultation-paper-on-regulatory-measures-porgital-toyen-services。
20。
https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd436.pdf
