وراء حلم الحصول على غنية بالعملات المعدنية: فخ الضرائب المميتة في السوق البالغ 140 مليار دولار

المصدر: Taxdao

2024 هو العام الذي تدخل فيه Bitcoin مركز المرحلة المالية في العالم ، كما أنه سنة كرنفال لعملات MEME.تُظهر البيانات ذات الصلة أن حوالي 75 ٪ من عملات MEME قد ولدت هذا العام.لا تجلب شعبية عملات Meme Coins جولة جديدة من شعبية سوق التشفير فحسب ، بل تجذب أيضًا المزيد والمزيد من المستثمرين العاديين في مجال أصول التشفير.

يذكر جنون عملة ميمي الناس من جنون ICO حوالي عام 2017.في عام 2017 ، مع ظهور معيار ERC-20 ، تم تخفيض تكلفة إصدار الرموز ، مع مئات المرات وآلاف المرات الناشئة واحدة تلو الأخرى ، ومليارات الدولارات تتدفق إلى طفرة ICO ؛ كان. فون أول من يصدر.على الرغم من وجود العديد من الاختلافات في التكنولوجيا والمنطق ، وما إلى ذلك بين ICO وإصدار عملات MEME ، قد تكون مخاطر الامتثال الضريبي التي يواجهها المستثمرون والمشاريع متشابهة.خلال الجولة الأخيرة من طفرة ICO ، لم يكن هناك نقص في المستثمرين والمشاريع التي تواجه مشاكل ضريبية متعلقة بـ ICO.في الوقت الحاضر ، مع استمرار طفرة Meme Coin ، ستصبح قضايا الامتثال الضريبي مرة أخرى القضية الأساسية التي يحتاجها مستثمرو أصول Crypto ومصدرين عملة Meme إلى الاهتمام بها.في هذه المسألة ، ستنظر Fintax إلى الوراء في قضية Oyster وقضية Bitqyck ، مع أخذ هذين قضيتي التهرب الضريبي المتعلقة بـ ICO كأمثلة ، لتزويد مستثمري التشفير بالتفكير البارد حول الامتثال الضريبي وسط طفرة Meme Coin.

1. حالتان نموذجيتان للتهرب الضريبي ICO

1.1 قضية أويستر: حُكم على المؤسس بالسجن لمدة أربع سنوات بعد إيرادات العملة غير المعقدة

تم إطلاق منصة بروتوكول Oyster بواسطة Bruno Block (الاسم الحقيقي أمير برونو Elmaani) في سبتمبر 2017 لتوفير خدمات تخزين البيانات اللامركزية.في أكتوبر 2017 ، بدأ بروتوكول Oyster ICO ، وكان المميز الذي تم إصداره اسمه Pearl (PRL).يدعي بروتوكول Oyster أن PRL يصدر لإنشاء نظام بيئي مربح للجانبين بحيث يمكن لكل من المواقع الإلكترونية والمستخدمين الاستفادة من تخزين البيانات ، ولتحقيق آليات تبادل القيمة وحوافز من خلال PRL.في الوقت نفسه ، وعد المؤسس Bruno Block أيضًا علنًا أنه بعد ICO ، لن يزداد إمدادات PRL وستكون العقود الذكية التي تنشئ PRL “مغلقة”.

من خلال ICO ، جمع بروتوكول Oyster حوالي 3 ملايين دولار في المرحلة المبكرة واستخدم هذا الصندوق لإطلاق الشبكة الرئيسية ، وإطلاق خدمة تخزين البيانات رسميًا ، وتحويل بروتوكول Oyster من فكرة إلى منتج قابل للاستخدام.لكن الأوقات الجيدة لم تستمر طويلاً في أكتوبر 2018 حققت كتلة شخصيا أرباحًا ضخمة.

اجتذب الأسعار في PRL انتباه المنظمين ، مع لجنة الأوراق المالية والبورصة (SEC) ، ومكتب مصلحة الضرائب ، ومكتب التحقيقات الفيدرالي ، والإدارات ذات الصلة الأخرى ، واستهدفت المجلس الأعلى للتعليم المستثمرين الاحتيالين. رفعت الدعوى المدنية ، و Procuratorate دعوى جنائية ضد كتلة برونو على التهرب الضريبي.فيما يتعلق بالمسائل الضريبية ، يعتقد المدعون العامون أن Bruno Block لا يضر فقط ثقة المستثمرين ، بل ينتهك أيضًا الالتزام بدفع الضرائب على ملايين الدولارات في أرباح العملة المشفرة.قدم Bruno Block إقرارًا ضريبيًا فقط في الفترة 2017-2018 ، قائلاً إنه حصل فقط على حوالي 15000 دولار من أعمال “تصميم براءات الاختراع” ، ولم يرفع إقرارًا ضريبيًا في عام 2018 ، أيضًا لم يبلغ عن أي دخل إلى مصلحة الضرائب ، ولكنه أنفق في على الأقل 12 مليون دولار لشراء العقارات ، اليخوت ، إلخ.

في نهاية المطاف ، اعترف مؤسس المحار برونو بلوك بحقائق التهرب الضريبي في المحكمة ووقع اتفاقية الإقرار بالذنب في أبريل 2023 ، وحكم عليها بالسجن لمدة أربع سنوات بتهمة التهرب الضريبي وتعويض إدارة الضرائب بحوالي 5.5 مليون دولار لملء الضرائب.

1.2 قضية Bitqyck: لا يتم دفع دخل نقل ICO ، ويقدم الراعيان ما مجموعه ثماني سنوات في السجن

Bitqyck هي شركة عملة مشفرة أسسها بروس بيز وصموئيل منديز.أطلقت الشركة لأول مرة Bitqy ، مدعيا أن “أولئك الذين فاتتهم Bitcoin” يقدم طرقًا بديلة للحصول على ثراء ، وأجروا ICO في عام 2016.وفي الوقت نفسه ، يعد Bitqyck المستثمرين بأن كل Bitqycoin يأتي مع 1/10 من أسهم Bitqyck المشتركة.ولكن في الواقع ، فإن أسهم الشركة تحتفظ بها المؤسسون بيز ومنديز دائمًا ، ولم تقم الشركة بتوزيع الأسهم الملتزمة أبدًا والأرباح المقابلة للمستثمرين.بعد فترة وجيزة ، أطلقت Bitqyck عملة مشفرة جديدة ، Bitqym ، قائلة إن شراء العملة سيسمح للمستثمرين بالانضمام إلى “أعمال تعدين Bitcoin” من خلال الدفع إلى Power Bitqyck Bitcoin Facilities في ولاية واشنطن ، ولكن في الواقع ، لا توجد مثل التعدين.من خلال الالتزامات الخاطئة ، جمع Bise و Mendez 24 مليون دولار من خلال Bitqyck من أكثر من 13000 مستثمر وقضوا معظم أموالهم على نفقاتهم الشخصية.

رداً على ذلك ، رفعت SEC دعوى قضائية مدنية ضد حزب Bitqyck للمستثمرين الاحتياليين.في أغسطس 2019 ، اعترف حزب Bitqyck بالحقائق ووصل إلى تسوية مدنية.واصل Procuratorate تقديم رسوم التهرب الضريبي ضد جانب Bitqyck: من 2016 إلى 2018 ، حصل Bise و Mendez على ما لا يقل عن 9.16 مليون دولار عن طريق إصدار Bitqy و Bitqy ، ولكنهم غيرهم من الدخل ذي الصلة إلى مصلحة الضرائب ، مما أدى و Bitqy خسائر.

في النهاية ، استجابةً للقضايا الضريبية ، أقر Bise و Mendez في سبتمبر وأكتوبر 2021 ، وحُكم عليهما بالسجن لمدة 50 شهرًا بسبب التهرب الضريبي (بلغ مجموعهما حوالي ثماني سنوات) ، وكل منهما مشترك بين الدب والعديد من المسؤولية من 1.6 مليون دولار.

2. شرح مفصل للقضايا الضريبية التي تنطوي عليها الحالتين

في حالات Oyster و Bitqyck ، واحدة من القضايا الأساسية هي قضية الامتثال الضريبي لإيرادات ICO.في الشكل الناشئ لـ ICO ، يحصل بعض المصدرين على دخل ضخم من قبل المستثمرين الاحتياليين أو غيرهم من الوسائل غير السليمة ، ولكنهم أقل من الدخل أو فشل في تحقيق الإقرارات الضريبية ، الأمر الذي تسبب بدوره في قضايا الامتثال الضريبي.

2.1 كيف يهرب ضريبة القانون في الولايات المتحدة؟

في الولايات المتحدة ، فإن التهرب الضريبي هو جناية ، تشير إلى اتخاذ وسائل غير قانونية عن عمد لخفض الضرائب المستحقة ، والتي عادة ما تتجلى في إخفاء الدخل ، أو الإبلاغ الخاطئ للنفقات ، أو عدم الإعلان أو عدم دفع الضرائب في الوقت المحدد.وفقًا للمادة 7201 من قانون الضرائب الفيدرالية (26 U.S.C. سوف تواجه الوحدة غرامة تصل إلى 500000 دولار ، اعتمادًا على مبلغ وطبيعة التهرب الضريبي.

بموجب المادة 7201 ، يجب الوفاء بجريمة التهرب الضريبي: (1) مبلغ كبير من الدفع الضريبي.عادة ما تنطوي الدراسات الاستقصائية على التهرب الضريبي على تتبع وتحليل المعاملات المالية ، ومصادر الدخل ، وتدفقات الأصول ، إلخ.خاصة في مجال العملة المشفرة ، من المرجح أن يحدث التهرب الضريبي بسبب عدم الكشف عن هويته وخصائصه اللامركزية.

2.2 السلوكيات المتعلقة بالضريبة في كلتا الحالتين

في الولايات المتحدة ، قد تتضمن جميع جوانب ICO التزامات ضريبية ، وتولى أطراف المشروع والمستثمرين مسؤوليات ضريبية مختلفة في مراحل مختلفة.من ناحية ، يجب على طرف المشروع الامتثال لمتطلبات الامتثال الضريبي عند جمع الأموال من ICO.يمكن اعتبار الأموال التي جمعتها ICO إيرادات المبيعات أو رفع رأس المال.على سبيل المثال ، إذا تم استخدام الأموال التي تم جمعها من قبل ICO لدفع مصاريف التشغيل للشركة ، أو تطوير تقنيات جديدة أو توسيع نطاق الأعمال ، فينبغي اعتبار هذه الأموال إيرادات للشركة ويلزم دفع الضرائب وفقًا للقانون.من ناحية أخرى ، لدى المستثمرين أيضًا التزامات ضريبية بعد الحصول على الرموز من خلال ICO.خاصة عندما يتلقى المستثمرون الرموز المميزة من خلال ICOS يجلبون المكافآت أو Airroprops (Air Roop) ، فإن هذه المكافآت ستعتبر مكاسب رأسمالية وتتطلب ضريبة أرباح رأس المال.في الولايات المتحدة ، عادة ما يتم احتساب قيمة رموز الهواء ورموز المكافآت وضريبيتها وفقًا لقيمتها السوقية.عندما يحتفظ المستثمر بالرموز لفترة من الزمن ، فإن الأرباح التي تم الحصول عليها عن طريق بيع هذه الرموز ستعتبر مكاسب رأسمالية وضريبة.

من الناحية الموضوعية ، سواء من قضية المحار أو قضية Bitqyck ، فإن سلوك الأطراف لا ينتهك فقط مصالح المستثمرين ويشكل الاحتيال ، ولكنه ينتهك أيضًا أحكام قوانين الضرائب الأمريكية بدرجات متفاوتة. السلوك في حالتين مختلفون.

2.2.1 التهرب الضريبي في قضية المحار

على وجه التحديد بالنسبة لحالة Oyster ، بعد أن أجرت PRL ICO ، استفاد Bruno Block ، مؤسس منصة بروتوكول Oyster ، من ضعف العقد الذكي وإنشاء عدد كبير من PRLs وبيعها ، وحصل على أرباح ضخمة منه.برونو سرعان ما تراكمت الثروة من خلال بيع PRL ، لكنه فشل في الوفاء بالتزاماتها ذات الصلة بشأن الدفع الضريبي.ينتهك هذا السلوك الأحكام ذات الصلة من المادة 7201 من قانون الضرائب الفيدرالي.

ومع ذلك ، هناك شيء مميز حول سلوك Bruno Block في هذه الحالة لأنه كان لديه أيضًا فعل إلقاء اللؤلؤ قبل بيعه.وغني عن القول ما إذا كان ينبغي دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية مقابل عائدات بيع الرموز ، ولا يزال من غير الواضح ما إذا كان ينبغي على مصلحة الضرائب ضرائب على فعل الرموز المميزة.في هذا الصدد ، يعتقد بعض الناس أن كلا من الرموز والتعدين يخلقون أصولًا رقمية جديدة من خلال الحسابات ، لذلك يجب أيضًا فرض ضرائب على الدخل من الرموز المميزة.تعتقد بعض وجهات النظر أن الرموز المميزة تشبه عملية التعدين ، مما يخلق أصولًا رقمية جديدة من خلال الحسابات ، وبالتالي ينبغي فرض ضرائب عليها.يعتقد Fintax أن ما إذا كان يجب أن يتم فرض ضرائب على دخل الصب يجب أن يعتمد على سيولة السوق للرمز المميز.عندما لم يشكل سوق الرمز المميز السيولة بعد ، من الصعب تحديد القيمة الرمزية للهدوء ، ولا يمكن حساب الدخل بشكل واضح ؛ يجب اعتبار الصب دخلًا خاضعًا للضريبة.

2.2.2 التهرب الضريبي في قضية Bitqyck

على عكس قضية المحار ، فإن التهرب الضريبي في قضية Bitqyck يتضمن عمليات نقل غير قانونية من الالتزامات الخاطئة للمستثمرين وجمع الأموال.بعد جمع الأموال بنجاح من خلال ICO ، لم يفي مؤسسو Bitqyck Bise و Mendez بعائداتهما الاستثمارية كما هو مخطط له ، ولكن بدلاً من ذلك استخدموا معظم الأموال للنفقات الشخصية.هذا النوع من سلوك نقل رأس المال يعادل بشكل أساسي تحويل أموال المستثمرين إلى دخل شخصي ، ولا يستخدم لتطوير المشاريع أو تحقيق مصالح المستثمر.على عكس المبيعات المباشرة للرموز أثناء عملية ICO ، تكمن المشكلة الضريبية الرئيسية في قضية Bitqyck في التحويل غير القانوني للأموال التي جمعتها ICO والدخل غير المبلغ عنه.

وفقًا للأحكام ذات الصلة من قانون الإيرادات الداخلية الأمريكية ، يتم تضمين الدخل القانوني وغير القانوني في الدخل الخاضع للضريبة.أكدت المحكمة العليا الأمريكية أيضًا القاعدة في قضية جيمس ضد الولايات المتحدة (1961).يجب على المواطنين الأمريكيين الإبلاغ عن دخل غير قانوني كدخل عند تقديم الإقرارات الضريبية السنوية الخاصة بهم ، ولكن عادةً لا يقوم دافعو الضرائب بالإبلاغ عن هذا الدخل لأن الإبلاغ عن الدخل غير القانوني قد يؤدي إلى تحقيقات في أفعالهم غير القانونية من قبل الإدارات ذات الصلة.ومع ذلك ، فشل Bise و Mendez في الإبلاغ عن دخل غير قانوني تم نقله من الأموال التي تم جمعها من ICO كدخل كما هو مطلوب ، والتي انتهكت مباشرة الأحكام ذات الصلة من قانون الضرائب وتحمل في النهاية المسؤولية الجنائية على ذلك.

3. نصائح واقتراحات من Fintax

مع شعبية العملات المعدنية ، اكتسب الكثير من الناس في صناعة التشفير عوائد ضخمة منه.ومع ذلك ، كما تظهر حالات التهرب الضريبي السابق ICO ، في سوق عملات MEME حيث تكون أساطير الثروة كل يوم ، لا نحتاج فقط إلى الاهتمام بالابتكار التكنولوجي وفرص السوق ، ولكن أيضًا للمادة المهمة المتمثلة في الامتثال الضريبي.

أولاً،فهم المسؤولية الضريبية لإصدار العملات المعدنية وتجنب المخاطر القانونية.على الرغم من أن إصدار عملات MEME لا يحصل بشكل مباشر على الدخل من خلال صناديق التمويل مثل ICOs ، عندما يقدر الرموز التي اشترتها العملات المعدنية MEME في المرحلة المبكرة ، لا يزال يتعين عليهم دفع ضريبة على المكاسب الرأسمالية ذات الصلة عند بيعها.في الوقت نفسه ، على الرغم من أن الجميع يمكنهم إصدار عملات معدنية مجهول الهوية على السلسلة ، فإن هذا لا يزال لا يعني أنه يمكن للمصدرين تجنب عمليات التدقيق الضريبية.أفضل طريقة لتجنب قوانين الضرائب هي الامتثال لقوانين الضرائب بدلاً من البحث عن وسائل أكثر فعالية لعدم الكشف عن هويتها.

ثانية،انتبه إلى عملية تداول عملات MEME لضمان سجلات المعاملات الشفافة.نظرًا لأن سوق عملات MEME أكثر تخمينًا وظهر مختلف المشاريع الجديدة ، فقد يقوم المستثمرون بإجراء معاملات عملات MEME بشكل متكرر للغاية ، ويتم اتباع عدد كبير من سجلات المعاملات.يحتاج المستثمرون في أصول Crypto إلى الاحتفاظ بسجلات مفصلة لسلسلة من المعاملات ، وخاصةً باستخدام برنامج Crypto Asset Programs و Hase Software لضمان أن تكون جميع المعاملات والتحويلات والأرباح قابلة للتتبع وصحيح عند الإبلاغ عن الضرائب.

ثالث،متابعة تحديثات قانون الضرائب والتعاون مع المتخصصين في الضرائب المهنية.لا يزال النظام الضريبي لأصول التشفير في مختلف البلدان في مهدته وسيكون هناك تعديلات منتظمة ، وقد تؤثر التغييرات الرئيسية بشكل مباشر على العبء الضريبي الفعلي.لذلك ، يجب أن تولي كل من عملات MEME اهتمامًا وثيقًا لديناميات قانون الضرائب في بلدهما ، ويجب أن يبحثوا عن آراء موظفي الضرائب المهنية عند الضرورة لمساعدة أنفسهم في اتخاذ أفضل القرارات الضريبية.

باختصار ، فإن سوق عملات MEME ، الذي بلغ 140 مليار دولار أمريكي ، له تأثير كبير للثروة ، لكن هذه الثروة مصحوبة أيضًا بجولة جديدة من التحديات القانونية ومخاطر الامتثال.يحتاج كل من المصدرين والمستثمرين إلى فهم المخاطر الضريبية ذات الصلة بشكل كامل ، ويظلون حذرين وحريصين في السوق المضطربة ، وتقليل المخاطر والخسائر غير الضرورية.

<-style-type>