Quel est l’impact de la forme 1099-DA dans la crypto-monnaie de transaction américaine en 2025

Source: Taxdao

Le tableau 1099-DA est un nouveau formulaire que les affaires fiscales de l’État américain exigent la crypto-monnaie de transaction et les actifs numériques tels que les actifs numériques tels que la NFT (jetons non alternatifs).À partir du 1er janvier 2025, les courtiers, les plateformes de trading numérique, les processeurs de paiement et les fournisseurs de portefeuilles d’hébergement doivent émettre ce formulaire pour toutes les ventes ou transactions d’actifs numériques.
Les entités du rapport immobilier doivent également indiquer que les acheteurs ont été utilisés comme actifs numériques payés par les transactions immobilières du même jour.
À l’heure actuelle, il existe certains défis pour signaler les transactions de crypto-monnaie, telles que des rapports incohérents, des informations incomplètes et le manque de vérification de la troisième partie, ce qui peut entraîner des erreurs de rapport fiscal et une évasion fiscale.
Le formulaire 1099-DA fournit un processus de rapport de transaction chiffré plus précis, standardisé et simplifié, ce qui peut aider à améliorer la précision et la conformité de la fiscalité.

1. Qu’est-ce que le tableau 1099-da?Qu’est-ce que cela signifie pour les investisseurs de crypto-monnaie?

Si vous êtes un investisseur de crypto-monnaie, vous devez faire attention au formulaire d’actifs numériques 1099-DA.À partir de l’année d’imposition de 2025, l’Agence fiscale des États-Unis demandera aux agents d’actifs numériques d’envoyer ce formulaire aux investisseurs impliqués dans certains actifs numériques (tels que les crypto-monnaies et la NFT).

L’IRS (IRS) a lancé un formulaire 1099-DA pour répondre à la demande croissante de rapports précis de transactions de crypto-monnaie.Alors que la popularité des crypto-monnaies et des transactions NFT continue d’augmenter, l’IRS (IRS) vise à garantir que les investisseurs déclarent correctement leurs transactions liées aux crypto-monnaies.

Les principaux points forts des nouvelles exigences comprennent:

Tableau 1099-DA: Les courtiers (y compris les plateformes de trading d’actifs numériques, les processeurs de paiement d’actifs numériques et certains fournisseurs de portefeuilles de garde d’actifs numériques) devront émettre des formulaires 1099-DA pour les investisseurs afin d’être le 1er janvier 2025 ou après les ventes ou l’échange des actifs numériques.Ce formulaire déclarera le revenu total et rapportera les informations de base, les pertes et les coûts de base dans certains cas.
Rapport immobilier: L’entité du rapport immobilier, telles que les sociétés de défense des droits de propriété, les ménages, les institutions hypothécaires et les agents immobiliers, doit déclarer une juste valeur marchande des acheteurs immobiliers des actifs numériques payés pour l’immobilier le 1er janvier 2025.Ils doivent également remplir la juste valeur marchande des actifs numériques versés aux vendeurs immobiliers dans les tableaux 1099-s.
Calcul et règles de base: les règlements proposés stipulent le calcul du revenu (ou la perte), la fondation des coûts et les règles de la taxe pré-déduction applicables aux transactions d’actifs numériques.

Ces réglementations proposées sont conçues pour fournir des informations claires et des rapports de contribuables, de professionnels de l’impôt et d’autres sur les actifs numériques.Ces réglementations visent à améliorer la conformité et à garantir que les actifs numériques ne sont pas utilisés pour masquer les revenus imposables.

2. Comment est la déclaration actuelle de crypto-monnaie?

À l’heure actuelle, les plateformes de paiement telles que Coinbase et PayPal ont émis des formulaires de 1099-K aux personnes qui acceptent les produits ou services de crypto-monnaie.1099-K rapporte le montant total du paiement de la crypto-monnaie reçue par l’année d’imposition.Le contribuable signale ensuite ces paiements sur le formulaire 1040.

2.1 Défi de la méthode du rapport existant

Il existe certains défis pour signaler les méthodes existantes de transactions de crypto-monnaie au US Fismation Bureau:

Les rapports sont incohérents: le rapport des transactions de crypto-monnaie n’a pas de format standardisé, ce qui peut amener les rapports des contribuables à impliquer le revenu des actifs numériques de manière incohérente.
Informations incomplètes: les contribuables ont la responsabilité de calculer leur base de coûts et de déterminer la juste valeur marchande des crypto-monnaies.
Manque de vérification de la troisième partie: la US Fismation Administration s’appuie sur les contribuables pour signaler avec précision leurs transactions de crypto-monnaie sans aucune vérification de la troisième partie.La société manque également de responsabilité dans la déclaration des transactions de crypto-monnaie.Cela peut rendre difficile pour l’IRS de découvrir et d’empêcher l’évasion fiscale.

Quelle est l’aide du formulaire 1099-da?

Le lancement du formulaire 1099-DA est conçu pour répondre à ces défis en fournissant des processus de rapport de rapport de transaction de crypto-monnaie standardisé et simplifié.En demandant aux agents des actifs numériques et à ceux qui sont considérés comme des agents de trading d’actifs numériques pour émettre des tableaux 1099-DA, l’IRS peut obtenir des informations plus précises et complètes sur les transactions de crypto-monnaie, ce qui permet d’améliorer la conformité fiscale et de réduire le risque d’évasion fiscale.

2.3 Quel est le contenu de la forme 1099-da?

La version finale du tableau 1099-DA n’a pas encore été déterminée.Cependant, il peut contenir les informations suivantes sur vos transactions de crypto-monnaie:

Reconnaissance d’identité du courtier d’actifs numériques
numéro de compte
Date de négociation
Type de trading (par exemple, l’achat, la vente, l’échange)
Montant de la transaction
La juste valeur marchande des actifs numériques de chaque transaction

2.4 Qui sera affecté par le nouveau tableau?

Le tableau 1099-DA affectera toute personne ou entité impliquant des transactions d’actifs virtuelles aux États-Unis, qui comprend:

Les personnes qui achètent, vendent ou échangent des crypto-monnaies
Entreprises acceptant les crypto-monnaies comme méthodes de paiement
Obtenez la crypto-monnaie en tant que mineur qui retourne les retours de travail
Le glissement de la crypto-monnaie comme récompense pour les actifs promis

2.5 Qui publiera le formulaire 1099-da et qui recevra le formulaire?

Les courtiers d’actifs numériques et ceux qui sont considérés comme des agents d’échange d’actifs numériques seront invités à émettre des formulaires 1099-DA à certains investisseurs impliqués dans les transactions d’actifs numériques.Cela comprend des transactions qui provoquent un revenu ou une perte, et des transactions impliquant un actif numérique dans un autre actif numérique.

Les investisseurs qui reçoivent des tableaux 1099-DA doivent généralement signaler des informations sur le formulaire de déclaration.Cela comprend tout revenu ou perte de transactions d’actifs numériques, ainsi que tout autre revenu déclaré sur le formulaire.

2.6 Avant que les nouvelles règles prennent effet, comment déclarer l’impôt sur les crypto-monnaies?

Bien que le formulaire 1099-DA ne soit disponible qu’en 2025, vous devez toujours payer des impôts sur tout revenu imposable de l’investissement actuel de monnaie imposable dans l’année d’imposition en cours.À cette fin, vous devez collecter des documents qui affichent les détails des transactions de crypto-monnaie.Ensuite, vous devez soumettre le formulaire suivant:

1040 Formulaire A: Ce formulaire est utilisé pour déclarer le revenu du capital ou les pertes causées par la vente ou l’échange d’actifs (y compris les actifs numériques).Les contribuables peuvent calculer leurs revenus ou leurs pertes en inaugment la base des coûts des crypto-monnaies (prix d’achat plus commissions) à partir des revenus de vente.Les gains en capital à court terme (détention d’un an ou moins d’un an) sont généralement imposés à un taux d’imposition normal, et les prestations en capital à long terme (détention de plus d’un an) permettent généralement de prévoir une taxe à un taux d’imposition préférentiel.

Formulaire 8949: Ce formulaire est utilisé pour signaler les informations détaillées de chaque transaction de crypto-monnaie, y compris la date, la description, le revenu et le coût.Si le contribuable génère un revenu ou une perte en capital due aux transactions de crypto-monnaie, elle doit être attachée au formulaire 8949 dans le formulaire 1040.Si votre Fondation sur les coûts des ventes d’actifs en 1099-B ou à l’avenir 1099-DA a déclaré à l’IRS et n’a pas besoin d’être corrigé ou ajusté, vous n’aurez peut-être pas besoin de soumettre le formulaire 8949.

3. Questions courantes

3.1 1099-DA Déclaration d’impôt à la crypto-monnaie simplifiée?

Oui, c’est l’objectif.Le tableau 1099-DA vise à simplifier le processus de déclaration fiscale des crypto-monnaies en fournissant des enregistrements centralisés des transactions d’actifs numériques.Cela peut aider les investisseurs à éviter les erreurs et les omissions lors de la déclaration des revenus de crypto-monnaie.

3.2 Combien de valeur dois-je vendre NFT ou Cryptocurrence pour demander le formulaire 1099-DA?

Il n’y a pas de seuil spécifique pour déclencher la valeur du NFT ou de la crypto-monnaie de 1099-da ou des crypto-monnaies.Les courtiers d’actifs numériques doivent émettre des formulaires 1099-DA pour toute transaction qui génère des revenus ou des pertes, quelle que soit la valeur des actifs impliqués.

3.3 Faillite des crypto-monnaies (Faillites cryptographiques) Comment percevoir les taxes?

La faillite des crypto-monnaies est généralement considérée comme imposable.Si vous subissez des pertes dues à la faillite des crypto-monnaies, vous pouvez demander des pertes en capital sur le formulaire de déclaration fiscale.Cependant, l’impact fiscal spécifique de la faillite des crypto-monnaies peut varier en fonction de votre situation personnelle.

3.4 Comment prélever des dons de crypto-monnaie?

Si vous donnez des crypto-monnaies à une charité qualifiée, vous pouvez être éligible pour obtenir des déductions de bienfaisance.Les dons de crypto-monnaie et les taxes spécifiques des dons peuvent varier en fonction de votre situation personnelle.