2024 Guía polar de la criptomoneda de criptomonedas italianas

Autor: Tom Jarvis, Fuente: Taxdao

La rápida expansión de la tecnología blockchain y la extensa adopción de activos cifrados en el mundo han traído una serie de problemas a los reguladores.En esencia, la ley financiera de muchas jurisdicciones tiene décadas de desarrollo, proporcionando marcos fiscales específicos para inversores, empleadores, empleados y otras personas que viven en el país.

Sin embargo, la tecnología blockchain está diseñada para fronteras de flujo cruzado, y debido a la naturaleza de los activos, las criptomonedas no son adecuadas para la mayoría de los marcos existentes.Por lo tanto, no es fácil averiguar qué leyes fiscales son aplicables en diferentes circunstancias, porque cada área judicial es ligeramente diferente al recaudar ganancias de criptomonedas.

Este artículo realizará en profundidad tipos de tipos de impuestos aplicables a los inversores de criptomonedas italianas, incluidos los factores que desencadenan incidentes imponibles, posibles tasas impositivas y cuándo pagar estos impuestos.

Por lo tanto, tomar una taza de café y permanecer sobrio.Espero que este artículo pueda proporcionar toda la información sobre el impuesto de cifrado italiano que necesita saber.

Puntos clave:

• Fue introducido por Italia a principios de 2023, un nuevo método de pago de impuestos de criptomonedas, lo que significa que actualmente hay dos impuestos principales encriptados en el país;

• Personalmente, puede elegir qué deber de criptomonedas pagar, porque pueden declarar ingresos en el formulario anual de declaración de impuestos, o pueden declarar el valor de su cartera de inversiones de criptomonedas el 1 de enero de cada año;

• Dos tipos de impuestos de cifrado en Italia son los beneficios de capital y el impuesto al valor alternativo;

• La tasa impositiva unificada de los beneficios de capital es del 26%;

• La tasa impositiva unificada para el impuesto al valor de reemplazo es del 14%;

• Cualquier transacción que involucre la transferencia de activos digitales puede causar incidentes imponibles en Italia;

• Cualquier ganancia en el punto de partida de más de 2,000 euros en el año fiscal se considera un ingreso imponible;

1 El tipo de activo criptográfico reconocido por Italia

En 2023, Italia lanzó un nuevo conjunto de impuestos para las criptomonedas.Aunque el país brinda orientación limitada en comparación con otras jurisdicciones como India, Italia ahora establece varios umbrales para las tasas impositivas de beneficios de capital para procesar activos de criptografía.

Sin embargo, teniendo en cuenta que no hay una definición de ningún sentido estrecho, los tipos de activos criptográficos reconocidos por Italia son bastante extensos.En esencia, en Italia, cualquier tipo de activos digitales tiene ganancias obtenidas durante el período de tiempo.

considerándolo todo:

• En Italia, se considera que Stablecoin, NFT, tokens de gobierno, tokens de servicios públicos y cualquier otro tipo de activos cifrados pagan el impuesto sobre las ganancias de capital.

• Italia no proporciona un marco fiscal para los activos de criptografía obtenidos a través de la minería o la promesa, lo que significa que pueden pertenecer a la misma categoría que otros activos de cripto y se consideran «ingresos diversos».

2 El tipo de impuesto de cifrado que necesita saber

La impuestos del gobierno italiano (Entrada de Agenzia) aprobó una ley fiscal especial para las criptomonedas en el anuncio del presupuesto de 2023.Todas las ganancias obtenidas en las criptomonedas por valor de más de 2,000 euros ahora necesitan pagar beneficios de capital o impuesto sobre la renta, que depende del tipo de transacciones realizadas por el propietario.

Esto marca un cambio importante en comparación con el pasado.En la actualidad, las personas que tienen una ganancia de más de 2,000 euros deben solicitar el ingreso de las criptomonedas como ingreso misceláneo en el formulario de declaración de impuestos anuales, y luego el monto debe pagarse por los beneficios de capital.

Otro cambio durante el anuncio del presupuesto de 2023 fue la introducción del «impuesto al valor alternativo», que inspiró a los propietarios de criptomonedas a declarar su valor de cartera de inversiones a principios de año.El impuesto sobre el valor de reemplazo proporciona una tasa impositiva más baja para todos los propietarios de activos cifrados que declaran el valor de la cartera de inversiones el 1 de enero cada año.

Por lo tanto, necesita conocer el impuesto principal de cifrado:

• Impuesto sobre ganancias de capital

• Impuesto al alternativo al valor

2.1 Impuesto sobre ganancias de capital (aplicable a usted cuando deshace los activos cifrados)

En Italia, todas las ganancias de más de 2,000 euros deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.Las ganancias de capital se aplican a una tasa impositiva unificada del 26%.

Italia no especifica el tipo de impuestos de los activos de cripto, lo que significa que mientras el beneficio exceda el umbral, todos los activos digitales basados ​​en blockchain se tratarán por igual.Del mismo modo, no hay diferencia entre las ganancias de la transacción, las ganancias mineras o los ingresos por compromiso.En esencia, cualquier ingreso de más de 2,000 euros pagará el 26%de los beneficios de capital.

Sin embargo, el incidente imponible solo se activará después de la eliminación de activos cifrados, lo que significa que de acuerdo con la ley italiana, los ingresos sin realización no requieren impuestos.El ingreso se define como la diferencia positiva entre el precio del punto de venta y el precio del punto de compra, por lo que el impuesto de ganancia de capital solo se aplica después de que los activos encriptados se venden o intercambien.

Las siguientes transacciones pueden clasificarse como incidentes imponibles en Italia:

• Vender activos cifrados a cambio de monedas legales

• Intercambiar una criptomoneda a otra criptomoneda

• Use criptomonedas para comprar bienes y servicios

• Recibir criptomonedas como pago como bienes y servicios

• Recibir criptomonedas como regalos

• Utilice dispositivos o software especiales para cavar criptomonedas

• Recibir el salario de los precios de la moneda degradada del empleador

• Obtener ingresos a través de activos de compromiso y cifrado

• Recibir airdrops denominados por criptomonedas

• Criptomonedas generadas vendiendo inversiones para obtener ganancias

La venta de criptomonedas en Italia a cambio de monedas legales desencadenará incidentes imponibles.El impuesto solo es adecuado para la ganancia obtenida durante el período de propiedad, no el valor total del tiempo.Cuando la ganancia anual total es de más de 2,000 euros, la tasa de impuestos a las ganancias de capital es del 26%.Esto es similar al impuesto sobre el cifrado británico y al impuesto sobre el cifrado alemán.

Intercambiar criptomonedas con criptomonedas

En Italia, también es una actividad imponible intercambiar una criptomoneda por otra criptomoneda.Por ejemplo, esto puede ser adecuado para intercambiar Ethereum a atado (USDT) o usar Solana (SOL) para comprar NFT.El 26%del impuesto de ganancia de capital se aplicará a cualquier ganancia obtenida durante la propiedad de los activos utilizados en la primera parte.

Gastar bienes y servicios o recibir criptomonedas

El uso de productos y servicios de pago de activos cifrados se clasifica como incidentes imponibles.En otras palabras, el precio de venta se reduce del precio de compra y el 26%de la parte restante se aplica a la parte restante.

Criptomoneda de regalo

Dar criptomonedas a otra persona significa que el contribuyente ahora se ha transferido al receptor.Esto significa que el receptor debe registrar su propiedad de activos cifrados al recibir un regalo, y una vez que se venda o intercambie obsequios, cualquier ganancia obtenida pagará los beneficios de capital en Italia.

2.2 Impuesto sobre el valor de reemplazo (se puede utilizar para reducir el impuesto de criptomonedas de Italia)

Por lo general, en Italia, todos los ingresos de los activos de criptográfico deben declararse en el formulario anual de declaración de impuestos.A partir de entonces, la ganancia de más de 2,000 euros pagará los beneficios de capital a una tasa impositiva unificada del 26%.Sin embargo, el impuesto al valor de reemplazo se introdujo a principios de 2023, cuyo objetivo es inspirar a los propietarios de criptomonedas a declarar su valor de cartera de inversiones al proporcionar una tasa impositiva más baja.

El método de operación del impuesto al valor alternativo es ligeramente diferente del impuesto tradicional a las ganancias de capital, pero los principios básicos son los mismos.Las personas no necesitan registrar todas las transacciones de criptomonedas por año y declarar en el formulario de declaración del impuesto sobre la renta.

El impuesto sobre el valor de reemplazo es significativamente menor, y la tasa impositiva unificada para los activos cifrados es del 14%, no el 26%del ingreso de capital.Al igual que los beneficios de capital, estos 14%no se aplican al valor total de la cartera de inversiones, pero se aplica a las ganancias obtenidas durante todos los períodos.Por lo tanto, si las personas compran un bitcoin (BTC) por un valor de 15,000 euros en septiembre, la cartera de inversiones el 1 de enero es de 20,000 euros, y el impuesto del 14%se aplica a la ganancia de 5,000 euros.

3 Cómo calcular el impuesto de cifrado italiano

3.1 Calcule el impuesto sobre las ganancias de capital

Use una fórmula simple para calcular el impuesto de ganancias de capital que Italia ha pagado.El método de cálculo del ingreso de capital es minimizar el valor de los activos dados del valor de la compra al momento de la venta, y deducir el 26%de la tasa impositiva unificada (si hay una diferencia positiva) del monto restante, es decir:

• Ingresos de capital = Precio de venta de criptomonedas -Cryptomurrency Price de compra

• Impuesto sobre ganancias de capital = 26% de las ganancias de capital

Tome una sola transacción como ejemplo:

• Una persona compra 100 sol a 20 euros, y luego se intercambió por USDT cuando vale 40 euros

• Costo de compra = 2,000 euros

• Valor para la venta = 4000 euros

• Impuesto sobre las ganancias de capital = 26% de las ganancias de las ganancias

• Es decir, 26% de 26% = 520 euros

3.2 Preguntas comunes

¿Cómo monetizar las criptomonedas sin pagar impuestos en Italia?

Italia requiere que todos los residentes paguen impuestos por sus ingresos de criptomonedas.Ya sea que obtenga ganancias a través de transacciones de criptomonedas, obtenga recompensas de minería de criptomonedas o mediante préstamos de criptomonedas, debe pagar los impuestos de ganancias de capital en Italia.Como resultado, las criptomonedas pueden ser castigadas sin impuestos en Italia.A través de la planificación financiera adecuada, el monto del impuesto de cifrado puede reducirse.

¿Es para pagar impuestos por el ingreso de criptomonedas en Italia?

Sí, en Italia, se debe pagar la tasa impositiva de ganancias de los activos de asignación por valor de más de 2,000 euros, y la tasa impositiva unificada de impuestos es del 26%.

¿Cuándo necesito pagar el impuesto de criptomonedas en Italia?

Según el método de aplicación, hay dos tipos de impuestos de cifrado en Italia.Si un individuo eligió declarar su ingreso de criptomonedas en el formulario anual de declaración de impuestos, las ganancias obtenidas de los activos de criptografía deben pagar los impuestos sobre los beneficios de capital.Alternativamente, si las personas eligen declarar el valor de su cartera de inversiones el 1 de enero, solo necesitan pagar el impuesto al valor de reemplazo.

Los residentes italianos deben presentar el formulario de declaración de impuestos al límite de tiempo.

¿Cómo gravar en Italia?

Italia lanzó una nueva regulación fiscal de criptomonedas a principios de 2023.Como parte de las nuevas regulaciones, si el valor de la cartera de inversiones de criptomonedas se declara el 1 de enero de cada año, puede gravar las criptomonedas a la tasa impositiva por debajo de las ganancias de capital tradicionales.De lo contrario, las ganancias obtenidas de las criptomonedas se verán afectadas por los rendimientos de capital y deberían declararse en el formulario anual de declaración de impuestos.