تحليل الإشراف على الإشراف والامتثال Guanjian في 2024 (2)

انقر لقراءة:>2024 Q1 Web3 State Scuronment ، مراجعة تحليل غسل الأموال (1) مراجعة (1)
سيركز تقرير Elven على موضوعين رئيسيين ، ويوفر رؤى شاملة حول التطوير التنظيمي الأخير للولايات القضائية الرئيسية ، ويوفر إرشادات عملية للرقابة الداخلية الفعالة لإدارة الأصول الرقمية في مجال المجالات المالية.

بادئ ذي بدء ، سوف يستكشف التقرير حوادث الإشراف والامتثال الرئيسية للمراكز المالية المعروفة مثل أوروبا ودبي وسنغافورة وهونج كونج في الربع الأول من عام 2024 ، وتقديم رؤى حول التطوير المستمر لبيئة الإشراف على الأصول الرقمية .

ثانياً ، سيجري التقرير مراجعة شاملة لإطار التحكم الداخلي للعملات المشفرة من منظور مالي ، مع التركيز على أهمية تنفيذ عمليات التحكم الداخلية والمصالحة الداخلية القوية لإدارة الأصول الرقمية بفعالية ، وتقليل المخاطر وضمان الأرباح.

>الأوروبي ودبي وسنغافورة وهونج كونج -مراكز مالية معروفة>حوادث الإشراف والامتثال الرئيسية في الربع الأول من عام 2024

>

>

*هذه المقالة محدودة.

إطار التحكم الداخلي للعملة المشفرة (المنظور المالي) والمصالحة

من منظور مالي ، يركز إطار التحكم الداخلي لكيان التشفيرضمان دقة وموثوقية وسلامة التقارير المالية والمعاملات.لا تزال العملات المشفرة هي الجزء الأساسي من الإطار.

إطار التحكم الداخلي للعملة المشفرة (المنظور المالي)

>

1. حضانة العملة المشفرة:

-يجب تخزين هذا بشكل منفصل والنسخ الاحتياطية الخاصة بهم ، ويحميهم من التهديدات الداخلية والخارجية.

-تم تنفيذ التدابير القوية لحماية المفاتيح الخاصة والنسخ الاحتياطية طوال دورة الحياة.

-الإجراءات المكتوبة ، حدد الخطوات التي يجب أن تتخذها المحفظة الرئيسية للنسخ الاحتياطي واستعادة الأهداف.

-في إنهاء العقد ، يجب صياغة اتفاق لحل الموقف الذي يتم فيه إطلاق الأفراد الذين لديهم الحق في الوصول إلى المحافظ و/أو المفاتيح الخاصة.

2. فصل المسؤوليات:

-يتم تقسيم مسؤوليات وظائف مختلفة مثل التداول والإدارة المالية والمحاسبة والمصالحة بشكل واضح لمنع تضارب المصالح والاحتيال.

-تتضمن عملية السلطة وموافقة المعاملات المالية قيودًا على أذونات المعاملات.

وفقًا لـ PriceWaterhouseCoopers “Cryptocurrency Custody: المخاطر والسيطرة في منظور المرحلة التمرد” ،& lt ؛

3. السياسة والإجراءات المحاسبية:

-سياسات وإجراءات المحاسبة الواضحة للإدارة والتصنيف والإبلاغ عن المعاملات المالية المتعلقة بالمعاملات والإيداع والسحب والشحن والوضوح.

وفقًا لـ Ernst & Young ، “مدونة تطبيق التقارير المالية الدولية لحاملي أصول Crypto” ،& lt ؛يختلف الغرض من عقد الأصول المشفرة بين الكيانات المختلفة ، وحتى بين نموذج العمل في نفس الكيان الذي يحمل أصول التشفير يختلف.لذلك ، يعتمد العلاج المحاسبي على حقائق ومواقف محددة ، وقد يكون التحليل ذي الصلة معقدًا & gt ؛

-المعاملات السجلات السجلات بدقة وفي الوقت المناسب وفقًا لمبادئ المحاسبة المعترف بها في الولايات المتحدة (GAAP) أو غيرها من معايير المحاسبة المعمول بها.

تحديث في أغسطس 2023-أغسطس 2023 الأصول الغازية-الأصول الرأسمالية (المادة الفرعية 350-60) التي أصدرتها FASB: المحاسبة والإفصاح عن أصول التشفير ،

& lt ؛

تتضمن التغييرات في أنشطة Crypto Asset Holdings خلال فترة التقرير الموجز زيادة (وزيادة أوصاف النشاط) والتخلص والربح والخسارة.

· للتخلص من أي أصول مشفرة خلال فترة الإبلاغ ، والفرق بين سعر التخلص ومؤسسة التكلفة ، ووصف وصف النشاط للتخلص

· إذا لم يتم تقديم الربح والخسارة بمفردهما ، فمن الضروري الإشارة إلى أنه ينبغي الإشارة إلى فوائد هذه الربح والخسارة في بيان الدخل.

· تحديد أساس التكلفة لأصول التشفير & gt ؛

4. التقرير المالي:

-هي إعداد منتظم للبيانات المالية ، بما في ذلك الميزانية العمومية ، وأوراق الربح والخسائر ، وأوراق التدفق النقدي لتوفير الشفافية وفهم الأداء المالي للبورصة بعمق.

-e التحقق المستقل والمصالحة من البيانات المالية لضمان الدقة والنزاهة.

-تطيع كولي متطلبات تقارير الإشراف ، بما في ذلك تقديم التقارير المالية إلى السلطات ذات الصلة.

Elven Professional Encryption Accounting Program

>

أنشأ برنامج Elven Professional Encorting Accounting صفحة قابضة رئيسيةالمعكرونة

>

5. إدارة الأصول -الإدارة:

-مراقبة وإدارة الأصول والخصوم للحفاظ على السيولة والملاءة.

-تحقق من تحقيق التوازن بين الأصول والخصوم ، بما في ذلك صناديق العملاء ، احتياطيات المعاملات وصناديق التشغيل.

-استراتيجيات تقييم المخاطر وإدارتها لتقليل الخسائر المحتملة التي قد تسبب تقلبات السوق ومخاطر الائتمان وفشل التشغيل.

وفقًا لما ذكرته اللجنة الدولية التنظيمية للأوراق المالية ، “اقتراح سياسات سياسة العملات المشفرة وسياسة سوق الأصول الرقمية” ،

& lt ؛

1) منفصلة عن حضانة أصول العميل أو طرق أخرى للانفصال عن أصولهم.

2) المعلومات المتعلقة بالإفصاح للعملاء بلغة واضحة وموجزة وغير تقنية:

· حيازات أصول العملاء ، وترتيبات لحماية هذه الأصول و/أو مفاتيحها الخاصة ؛

· ما إذا كان يجب استخدام وصي مستقل أو وصي طفل أو حارس حزبي ذي صلة (إن وجد) ؛

· تلخيص أصول العملاء أو تجمع في حساب العميل الشامل ، والحق في تلخيص أو جمع الأصول من قبل العملاء الأفراد ، وأي خسائر مخاطر الخسائر الناتجة عن أي أنشطة تجميع أو ملخص ؛

· المخاطر التي تم إنشاؤها بشكل مباشر أو غير مباشر (على سبيل المثال من خلال الجسور المتقاطعة) لمعالجة أو أصول العملاء المحمول ؛

· المعلومات الكاملة والدقيقة عن التزام ومسؤولية الكيانات المشفرة باستخدام أصول العملاء والمفاتيح الخاصة ، بما في ذلك شروط السداد والمخاطر التي تنطوي عليها.

3) مع أنظمتهم وسياساتها وإجراءاتها ، والمصالحة العادية والمتكررة على أصول العملاء بموجب الضمان المستقل المناسب.

4) اعتماد الأنظمة والسياسات والإجراءات المناسبة لتقليل مخاطر فقدان أصول العميل أو المسروقة أو غير قادر على الوصول.& gt ؛

6. التدقيق الداخلي والامتثال:

-وظائف التدقيق الداخلي لتقييم فعالية التحكم الداخلي ، وتحديد العيوب ، والتوصية بتدابير التحسين.

-مراقبة الامتثال لضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية ومعايير الصناعة والسياسات الداخلية.

-التدقيق الخارجي الذي أجرته مدقق مدقق مستقل لتوفير موثوقية التقرير المالي ذي الصلة والرقابة الداخلية للتقارير المالية ذات الصلة لأصحاب المصلحة والمنظمين.

7. إدارة الصناديق:

-مع التخلص من التدفق النقدي ، بما في ذلك الأموال ، ودائع العملاء وطلبات السحب المستلمة من أنشطة المعاملات.

-إدارة الاحتياطيات النقدية والسياسات والإرشادات الاستثمارية للصناديق الزائدة.

-على صناديق التحكم ، تحويل ودفع لمنع المعاملات غير المصرح بها والاحتيال.

برنامج محاسبة التشفير الاحترافي Elven الذي تم إنشاؤه بواسطة صفحة إدارة الصناديق

>

8. الامتثال للمتطلبات التنظيمية:

-تم الالتزام بالوائح المالية المعمول بها ، بما في ذلك غسل الأموال (AML) ، وفهم عملائك (KYC) ، وقوانين حماية المستهلك.

-المراقبة والتحديث النظامية لضمان التغييرات في متطلبات الإشراف وأفضل الممارسات في الصناعة.

9. تدريب الموظفين والدعاية:

يهدف البرنامج التدريبي إلى تثقيف الموظفين لفهم الرقابة المالية ومتطلبات الامتثال والمعايير الأخلاقية.

-أنشطة الدعاية وتعزيز النزاهة والشفافية والثقافة المسؤولة في المنظمة.

10. التحسين المستمر:

-المراجعة المستموية وتقييم الرقابة المالية والعمليات لتحديد المناطق التي تحتاج إلى تعزيزها وتحسينها.

-قم بإنشاء آلية ردود الفعل وجمع آراء الموظفين والمراجعين والمنظمين وأصحاب المصلحة الآخرين لتحقيق تحسين مستمر.

يهدف الإطار إلى تعزيز الاستقرار المالي والشفافية والثقة في كيانات العملة المشفرة ، وبالتالي تعزيز ثقة المستثمرين وسلامة السوق.

المتطلبات في الإدارة المالية في سنغافورة (MAS)

مزود خدمة الرمز المميز للدفع الرقمي لأصول العملاء

في سياق المصالحة اليومية ،

استكشف تسوية العملة المشفرة (جوهر الإطار)

1. ما هي المصالحة Cryptocurrency؟

تشير التوفيق بين العملة المشفرة إلى عملية المقارنة والتحقق من بيانات المعاملات من مصادر متعددة لتحديد الاختلافات أو نقص المعاملات.هذه المهمة صعبة بشكل خاص بسبب تعقيد المحافظ المختلفة والتبادل والسلاسل والرموز.قد يتضمن ذلك مبلغ المعاملة المطابقة ، والتاريخ ، والعنوان ، والتفاصيل الأخرى ذات الصلة لضمان محاسبة جميع المعاملات بشكل صحيح.

2. كيف تنفذ العملات المشفرة؟

يستخدم Web3 عادة برامج محاسبة العملة المشفرة التي يمكنها إنشاء تقارير تقارير يومية.

تم إنشاء برنامج محاسبة تشفير Elven Profession

>

3. لماذا تعتبر المصالحة المشفرة مهمة؟

-متطلبات التنظيم

“مستندات الاستشارة حول تدابير الإشراف المقترحة على الرموز الرقمية” (نوفمبر 2023)

تتطلب السلطة المالية في سنغافورة (MAS) من مقدمي خدمات الرمز المميز للدفع الرقمي التحقق من أصول العميل يوميًا والاحتفاظ بسجلات المعاملات ، والحفاظ على دفتر الحسابات المنفصل لكل عميل لتسجيل المعلومات التفصيلية لأصول العملاء في أي وقت.

-دقة السجلات المالية

بالنسبة للتبادلات بين العملة المشفرة والمؤسسات المالية ، يمكن لتوفير سجلات معاملات شفافة ودقيقة إنشاء ثقة العملاء.تعكس المصالحة الالتزام بالمسؤولية والنزاهة ، وتعزز سمعة مقدمي الخدمات.

وفقًا للاقتراحات المتعلقة بحماية أصول العملاء ،& lt ؛يجب أيضًا استخدام طريقة حفظ السجلات كأدلة تدقيق.& gt ؛

-الثقة مع أصحاب المصلحة ذات الصلة لجذب المستثمرين للاستثمار

ضمان دقة سجلات المعاملات هو أساس النزاهة المالية.تساعد المصالحة على التحقق من أن جميع المعاملات قد سجلت وحسابها بشكل صحيح ، مما يقلل من خطر الأخطاء أو الاختلافات.

مراجع

1. ESMA75-453128700-52 MICA ورقة استشارة

https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/2024-01/esma75-453128 700-52_consult_paper crypto-ssets_as_financial_instrauts.pdf

2.DIFC annunces سن قانون الأصول الرقمية الجديدة ، قانون الأمن الجديد ، والآثار ذات الصلة لاختيار التشريعات

https://www.difc.ae/whats-n/news/difc-annunces-enctment-date-assets-law-news

3.

https://www.mas.gov.sg/news/speeshes/2024/explanatic-hief-the-financial-instites-amiscellwer-dendments-bill-2024

4. SFC يحذر علنا ​​من المنتجات المشبوهة المتعلقة بالتشفير “برنامج Floki Staking” و “Tokenfi Staking Program”

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24pr12

5.

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24pr6

6. SFC يحذر الجمهور من المنتجات المتعلقة بالتشفير المشبوه “GrivenNodes.com Masternode Pool”

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24PR34444444PR34

7.

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24pr14

8.

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24PR50

9.

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24PR48

10. SFC يحذر الجمهور من منصة تداول الأصول الظاهرية غير المرخصة بواسطة

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24PR47

11. يحذر SFC من Bitforex للاحتيال المرتبط بالأصول الافتراضية المشتبه فيه

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24PR40

12. SFC يحذر علنا ​​من مواقع الويب المشبوهة انتحال شخصية منصات تداول الأصول الافتراضية المرخصة

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24pr39

13.

https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nounterments/news/doc؟refno=24pr37

14. STABLECOIN ISUER SANDBOX

https://www.hkma.gov.hk/ews-nd-media/insight/2024/03/20240312//2024/03/20240312/

15. حضانة التشفير: المخاطر والضوابط من منظور المدقق

https://www.pwc.ch/insights/digital/crypto-custody-risks-ndtrom-an-auditors-perspective.html

16. المحاسبة من قبل حاملي الأصول الكريبوتو

https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-n_gl/topics/ey-ppply-ifrs-crypts- update-pdf2021.pdf

17. الأصول غير الملموسة والأصول الأخرى (Crypto

https://www.fasb.org/page/showpdfathfath=asu٪202023-08.pdf&amp ؛ 20350-60)

18. توصيات السياسة للتشفير والتقرير الأسواق الأصول الرقمية

https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd747.pdf

19.

https://www.mas.gov.sg/publications/consultations/2022/consultation-paper-on-trgulatory-measures-porgital-toayen-services.

20.

https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd436.pdf