jakiro
المؤلف: كريس دنكان
كتب كريس دنكان وكاترينا ليندساي فصل جزر فيرجن البريطانية (BVI) من دليل الإشراف النقدي السادس على الرؤية القانونية.يغطي هذا الفصل المتطلبات القانونية لجزر فيرجن البريطانية والعملات المشفرة و blockchain ، بما في ذلك المواقف الحكومية والتعاريف ، والضرائب ، وقوانين نقل العملة ومتطلبات غسل الأموال ، ومتطلبات التعدين وترخيص.
1. موقف الحكومة وتعريفه
أصبحت جزر فيرجن البريطانية المركز المالي الرائد في الخارج.بما في ذلك الشركات والمؤسسات والأفراد الذين يطورون أعمالًا في مجال العملات المشفرة ، وتكنولوجيا blockchain و Web3s ، يستخدمون أدوات جزر فيرجن البريطانية لدعم أنشطتهم التجارية الدولية من أجل الحصول على الألفة والاستقرار ، والمعاملة الضريبية المحايدة ، والصداقة التجارية والمرونة النظام التنظيمي والقضائي في جزر فيرجن البريطانية.
تتعاون حكومة جزر فيرجن البريطانية وقادة الصناعة في الجزيرة (من المحامين والمحاسبين إلى ممارسي ومنظمي الإفلاس) عن كثب لإدراك أن صناعة تعاون تفي باحتياجات الأشخاص الذين يقومون بأعمال تجارية هناك ، مع ضمان القدرة على تحديد التعريف وتقليل أي مخاطر ذات صلة في الولاية القضائية.
هذا واضح في الطريقة التي اعتمدتها حكومة جزر فيرجن البريطانية للإشراف على الأصول الافتراضية.يهدف قانون مزود خدمة الأصول الافتراضي “2022” (“قانون VASP”) إلى ضمان استمرار جزر فيرجن البريطانية في الامتثال للمعايير الدولية والالتزام بالاقتراحات المحددة للجوانب التالية لمجموعة العمل الخاصة في المالية العمل.
سيناقش هذا الفصل هذه الميزة الرئيسية لمشروع قانون VASP بالتفصيل.ومع ذلك ، من المستوى العالي ، يمكن وصف مشروع قانون VASP بأنه تشريع متوازن ، وهو متناسب ومتعلق.تعتبر الشركات المشاركة في الأعمال التجارية والتجارية مخاطر أكبر للمستخدمين النهائيين ، لذلك ستخضع لمستويات أعلى من الإشراف. تم تنفيذ جزر فيرجن المسجلة) ، وعادة ما لا يكون نطاق الإشراف على فاتورة VASP.
وفقًا لمشروع قانون VASP ، يتم تعريف “الأصول الافتراضية” كنموذج تمثيل قيمة ، والذي يمكن استخدامه للمعاملات الرقمية أو التحويل ، ويمكن استخدامه لأغراض الدفع أو الاستثمار.الاستبعاد الخاص هو عدد العملة القانونية ، وكذلك سجلات عدد الائتمان للمؤسسات المالية التي يمكن تحويلها إلى الأصول المالية التي يمكن تحويلها إلى العملة القانونية أو الأوراق المالية أو غيرها من التحويل الرقمي.
2. إشراف العملة المشفرة
بدأ سريان قانون VASP في 1 فبراير 2023.يجب أن يتم تسجيل أي كيان يأمل في توفير خدمات الأصول الافتراضية أو العمل كـ VASP من جزر فيرجن البريطانية أو من جزر فيرجن البريطانية من قبل اللجنة.يجب أن يقدم VASP الذي تم تشغيله عندما يسري قانون VASP طلبًا إلى اللجنة قبل 31 يوليو 2023 (تمكنهم من الاستمرار في توفير خدمات الأصول الافتراضية أثناء مراجعة الطلب).
يجب أن يتم اقتراح طلب التسجيل كـ VASP على وجه التحديد ، وتوصيله (أ) ، الذي يسرد طبيعة وحجم أنشطة الأصول الافتراضية ؛ يشمل قادة الإدارة العليا وموثوقيا مستنيرًا أنهم يستوفون معايير المرشحين المناسبة للجنة ؛
عندما توافق اللجنة على طلب VASP ، فإنها ستسجل مقدم الطلب ، وإصدار شهادة التأهيل ، والتقدم للحصول على التسجيل المناسب (بما في ذلك طلب التأمين على التعويض المهني).
يعرّف مشروع القانون “VASP” كخدمة أصول افتراضية في شكل مؤسسة ، وسجل مزود خدمة الأصول الافتراضية للآخرين أو نيابة عن الآخرين لأداء العمليات أو أكثر أو المزيد من العمليات ::
التبادل بين الأصول الافتراضية والعملات القانونية ؛
تبادل بين شكل واحد أو أكثر من أشكال الأصول الافتراضية ؛
نقل الأصول الافتراضية ، يتضمن النقل معاملة نيابة عن شخص آخر ، أو نقل الأصول الافتراضية من عنوان أصول افتراضية أو حساب إلى عنوان أو حساب أصول افتراضية أخرى ؛
الأدوات التي تخزن أو تدير الأصول الافتراضية أو يمكنها التحكم في الأصول الافتراضية ؛
المشاركة في وتوفير الخدمات المالية المتعلقة بإصدار أو مبيعات الأصول الافتراضية للمصدر ؛
تنفيذ أنشطة أو عمليات أخرى محددة في أو اللوائح المحددة في قانون VASP.
سيُعتبر الأشخاص الذين يشاركون في أي أنشطة أو عمليات للآخرين أو الممثلين خدمات الأصول الافتراضية:
استضافة محفظة أو تخزين أو التحكم في الأصول الافتراضية للأشخاص أو المحافظ أو المفاتيح الخاصة ؛
تقديم الخدمات المالية المتعلقة بإصدار أو عقد أو مبيعات الأصول الافتراضية ؛
قم بتوفير معدات مثل الصرافين التلقائيين أو تصاريح البيتكوين أو آلات البيع التلقائية لتعزيز أنشطة الأصول الافتراضية من خلال المحطات الإلكترونية ، بحيث يمكن لمالكيهم أو مشغليهم الترويج بنشاط تبادل الأصول الافتراضية والعملات القانونية أو غيرها من العملات الافتراضية ؛
تشارك الأنشطة في توفير خدمات الأصول الافتراضية أو إصدار الأصول الافتراضية أو المشاركة في أنشطة الأصول الافتراضية وفقًا لـ “الإرشادات”.
ما إذا كان الكيان الذي يقوم به تنفيذ خدمات الأصول الافتراضية سيعتمد على ما إذا كانت الأصول ذات الصلة تشكل “أصلًا افتراضيًا”.على سبيل المثال ، يجب النظر في المنتجات المشتقة القائمة على العملات المشفرة بعناية أكبر ، وقد تخضع لمشروع قانون VASP أو أحد “قانون الأوراق المالية والاستثمار في جزر فيرجن البريطانية” (“SIBA”).
وبالمثل ، ينبغي أيضًا النظر في قائمة بالأنشطة خارج نطاق فواتير VASP ، أي أن البنية التحتية المساعدة للسماح للآخرين بتقديم خدمات ، مثل مقدمي تخزين البيانات السحابية أو مقدمي الخدمات الكاملين للتحقق من دقة التوقيعات.
على الرغم من أنه لا يهدف إلى تنظيم العملات المشفرة ، إلا أنه قد يتم تقييد كيانات BVI التي تعمل في مجال العملات المشفرة ، وتكنولوجيا blockchain ، و WEB3 بواسطة النظام التنظيمي الحالي لـ BVI ، بما في ذلك :::
في عام 2004 ، قانون شركة جزر فيرجن التجارية البريطانية (النسخة المنقحة) ؛
سيبا
2009 “قانون التمويل والخدمات النقدية” (“FMSA”) ؛
2008 “لوائح غسل الأموال” (النسخة المنقحة) ؛
قوانين غسل الأموال والتمويل الإرهابي ؛
مشروع قانون 2018 (الشركة والشراكة المحدودة) (النسخة المنقحة) -إذا كانت شركة BVI تعتزم الحفاظ على أي حقوق ملكية فكرية تتعلق بالتكنولوجيا الأساسية ، فإن مشروع القانون مهم بشكل خاص.
من أجل تجنب الإشراف المتكرر ، ينص VASP بوضوح على أن الأشخاص الذين يسجلون وفقًا لمشروع القانون ولا يحتاجون فقط إلى عمل خدمة الأصول الافتراضية إلى الحصول على تصاريح SIBA أو FMSA.
3. لوائح المبيعات
3.1 VASP BILL
وفقًا لمشروع قانون VASP ، على الرغم من أنه لم يتم استبعاده بوضوح ، يُعتقد عمومًا أن السلوك الفردي لإصدار أو بيع الأصول الافتراضية في جزر فيرجن البريطانية ليس نشاطًا ينظمه مشروع قانون VASP.ومع ذلك ، إذا قدم ممثل كيان من جزر فيرجن البريطانية خدمات مالية تتعلق بإصدار الأصول الافتراضية ونقل الأصول الافتراضية ، فقد يشكل خدمة أصول افتراضية ، ويطلب الكيان التسجيل في اللجنة وفقًا لـ VASP فاتورة.
3.2 سيبا
تشرف سيبا على توفير خدمات الاستثمار في جزر فيرجن البريطانية.تنص SIBA على أنه يجب تنفيذ أي شخص يشارك في أو في الإقليم من أو يدعي أنه يشارك في أي نوع من أنواع الاستثمار من قبل الكيان الخاضع للإشراف والترخيص من قبل اللجنة.يتم تعريف تعريف الأعمال الاستثمارية على نطاق واسع: (1). السابع) تبادل الاستثمار في الاستثمار.
تعريف “الاستثمار” واسع للغاية ، والذي قد يتضمن: (1) حقوق الشركات أو حقوق الصناديق ؛ الاستثمار ؛
ما إذا كانت الأصول الافتراضية تنتمي إلى نظام SIBA تعتمد على ما إذا كانت لديها خصائص مماثلة مثل الأسهم في تعريف الاستثمار.
بالإضافة إلى ذلك ، يوصى بالاستثمار في مجال الأصول الافتراضية أو قبول الأصول الافتراضية من خلال الاشتراك والاستثمار في فئات الأصول التقليدية.
4. الضرائب
لم يصدر مكتب ضرائب جزر فيرجن الدولي البريطاني بعد بيانًا رسميًا عن الضرائب على الأصول الافتراضية.ومع ذلك ، فإن جزر فيرجن البريطانية هي منطقة قضائية محايدة ضريبية ، ويتم ضبط ضريبة الدخل على 0 ٪ ، مما يعني أن حكومة جزر فيرجن البريطانية لا تفرض ضريبة على الدخل.لذلك ، لا تحتاج كيانات جزر فيرجن البريطانية إلى تقديم نماذج إعلان ضريبة الدخل ، ولكن يجب أن تقدم إعلانًا سنويًا للكيان الاقتصادي.بالإضافة إلى ذلك ، لا تملك جزر فيرجن البريطانية ضريبة المكاسب الرأسمالية أو ضريبة الهدايا أو ضريبة الفوائد أو ضريبة الميراث أو ضريبة الميراث.
لأغراض الضرائب ، وفقًا للاختبارات مثل “الإدارة والسيطرة” ، قد يصبح كيان جزر فيرجن البريطاني مقيمًا في أي اختصاص.جميع كيانات جزر فيرجن البريطانية معفاة من جزر فيرجن البريطانية ، ويمكن إثباتها من وكالة أو مكتب ضرائب مسجلة في جزر فيرجن البريطانية.بالإضافة إلى ذلك ، تنفذ جزر فيرجن البريطانية نظامًا ضريبيًا يعتمد على المصدر.لذلك ، إذا كان كيان جزر فيرجن البريطاني يعمل خارج جزر فيرجن البريطانية ، إذا كان من المقيم الضريبي في جزر فيرجن البريطانية ، فلا ينبغي فرض ضرائب على دخل المصدر الأجنبي على جزر فيرجن البريطانية.
في حالة إصدار الرمز المميز الأول ، يحتاج مشغلي الصرف إلى الاعتراف بتأثير “قانون الامتثال الضريبي لضريبة الحساب في الخارج” (“FATCA”) و “معايير التقرير العام” (“CRS”).
5. طريقة النقل النقدية ومتطلبات غسل الأموال
طريقة نقل العملة ذات الصلة في جزر فيرجن البريطانية هي FMSA وهي مسؤولة عن الإشراف على أعمال الخدمات النقدية.تحدد FMSA أعمال الخدمات النقدية على النحو التالي:
خدمة آلة الصراف الأوتوماتيكية ؛
خدمة التحويلات ؛
تحقق من خدمة الاسترداد ؛
خدمة تبادل العملات ؛
إصدار أو مبيعات أو استرداد الفاتورة أو فحص السفر.
على الرغم من أنه تم الاتفاق على أن “المال” و “العملة” يشيران إلى العملة القانونية بدلاً من العملات المشفرة ، كما ذكر أعلاه ، فإن فاتورة VASP تستبعد بوضوح أن خدمات الأعمال المسجلة وفقًا لمشروع القانون لن تخضع ل FMSA. يتم توفير ارتباطات خاصة ويساعد العديد من مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (على سبيل المثال ، على مزود خدمة يتضمن أصولًا افتراضية من حساب إلى حساب آخر).ومع ذلك ، إذا تم اعتبار الشركة تنفيذ أي أنشطة لا تنتمي إلى نطاق فاتورة VASP ، فأنت بحاجة إلى توخي الحذر ، لأن الإعفاءات ليست مناسبة لهذه المواقف.
مناسبة أيضًا لـ VASP ، هناك لوائح “لمكافحة غسل الأموال (التعديل) في عام 2022” و “مكافحة غسل الأموال وتمويل الأراضي (التعديل) في عام 2022” 2022 نظام AML/CTF مناسب للمعاملات التي تتضمن أصول افتراضية بقيمة 1000 دولار أو أكثر.
على الرغم من أن المتطلبات المحددة لنظام AML/CTF في جزر فيرجن البريطانية لا تنتمي إلى نطاق هذا الفصل ، فإن أي شخص مقيد من قبل النظام يحتاج عادة إلى إجراء العمليات التالية:
تم تعيين تعيين الشخص كشخص مسؤول عن الامتثال لمكافحة غسل الأموال للإشراف عليه لإطاعة قانون مكافحة غسل الأموال والاتصال بالوكالة التنظيمية (وفقًا لمشروع قانون VASP ، يجب أن يسمح VASP للمسؤولين بالموافقة بواسطة CIMA) ؛
كمراسل غسل الأموال ، سيكون الموظفون المعينون بمثابة خط تقرير في المؤسسة ؛
إجراءات التنفيذ لضمان التعرف الصحيح للمعارضين التجاريين والمراقبة المستندة إلى المخاطر (على وجه التحديد ، أي مخاطر تتعلق بالتقنيات الجديدة مثل المعارضين التجاريين ، والمناطق الجغرافية العاملة ، والتقنيات الجديدة مثل الأصول الافتراضية) ، وحجوزات السجلات المناسبة ، والتدريب المناسب لصالح الموظفين للحصول على جوهر التدريب المناسب
بالإضافة إلى ذلك ، أصدرت اللجنة أيضًا “مزود خدمة الأصول الافتراضية لمنع غسل الأموال ، وتمويل الإرهاب وتمويل الانتشار” ، وصياغة متطلبات تنظيمية جديدة لضمان حصول الوكالات الوسيطة على معلومات كاملة تتعلق بنقل الأصول الافتراضية.
وفقًا لتجربتنا ، فإن معظم الأطراف من الأفضل استشارة مزود محترف ثالث للمساعدة في استكمال هذه العملية.
6. الترويج والاختبار
أطلقت جزر فيرجن البريطانية لوائح “Scerface Synd Box) (Screpiness Sand Box) (” لوائح صندوق الرمال “) لتشجيع شركات التكنولوجيا الفائقة على تنفيذ الابتكار التكنولوجي بموجب النظام التنظيمي الفضفاض.إدخال لوائح صندوق الرمل هو الغرض التالي:
من المأمول أن تتضمن هذه الحلول الناشئة التي توفر حلول خدمات مالية جديدة ، نموذج أعمال التكنولوجيا المالية الحالية في جزر فيرجن البريطانية الحالية (سواء كانت واضحة أو ضمنية) ؛
نأمل في اختبار التكنولوجيا المبتكرة لتوفير الشركات الناشئة التي توفر الخدمات المالية المرخصة ؛
سمحت اللجنة من قبل اللجنة وتأمل في اختبار تكنولوجيا الابتكار كجزء من منتجات الخدمات المالية المعتمدة.
قبل أن يسري قانون VASP ، يمكن للأشخاص الذين يوافقون على المشاركين في صندوق الرمل وفقًا للوائح الرمل أن يخطروا اللجنة كتابيًا ، معربًا عن نية توفير النية لتوفير التكنولوجيا المبتكرة المبتكر المرتبطة بالتكنولوجيا (مثل هذا الإشعار. مسجل كأصل افتراضي).
إذا كانت VASP ، التي لم يتم تسجيلها وفقًا لمشروع قانون VASP أو لم تتم الموافقة عليها وفقًا للوائح صندوق الرمل ، تأمل في تنفيذ خدمات الأصول الافتراضية وفقًا لموائح Sandbox وتقديم تكنولوجيا مالية مبتكرة ، يمكنك التقدم بطلب إلى اللجنة وفقًا للوائح Sandbox ، وأشار إلى أنها تخطط لتوفير الافتراضية لتوفير الافتراضية لتوفير الأعمال الافتراضية لخدمات الأصول وتطبيق Fintech المبتكرة.
7. متطلبات الملكية والترخيص
لا يوجد أي قيود على جزر فيرجن البريطانية لعقد العملات المشفرة لأغراض الاستثمار.على الرغم من أنه لم يتم اختباره في الوقت الحاضر ، حيث لا يزال فاتورة VASP في مهدها ، من المتوقع أن يحتاج مديرو الاستثمار إلى التقدم بطلب للتسجيل بناءً على فاتورة VASP للاحتفاظ بهذه الأصول الافتراضية (إذا تم تحديد مدير الاستثمار مدير الاستثمار يحمل هذه الأصول الافتراضية نيابة عن أطراف ثالثة).ما إذا كان مدير الاستثمار الذي تم الحصول عليه بواسطة نظام مدير الموافقة يجب أن يتم أيضًا تسجيله بشكل منفصل وفقًا لمشروع قانون VASP ، لم يتم تحديده.
وبالمثل ، على الرغم من أنه لم يتم اختباره ، فإن صندوق الاستثمار المسجل أو المنشأة في جزر فيرجن البريطانية ، إذا كان المقصود منه استخدام معاملات الأصول الافتراضية كجزء من استراتيجيته الاستثمارية ، فقد لا تحتاج إلى تسجيله وفقًا لقانون VASP. يتم التعامل مع هذه الأصول الافتراضية على أساس الملكية.
8. التعدين
إن تعدين العملة المشفرة ليس نطاقًا لمشروع قانون VASP.تكلفة الطاقة في جزر فيرجن البريطانية مرتفعة.
9. قيود وبيانات الحدود
لا تعطي جزر فيرجن البريطانية أي قيود عامة على الحدود على ملكية الأصول أو الواردات الافتراضية.
كجزء من التزام جزر فيرجن البريطانية بالاتصال على غسل الأموال والتمويل الإرهابي ، ينص قانون الإدارة الجمركية والتعريفية لعام 2010 أو حمل معهم.على الرغم من أن قانون VASP يتطلب أي تشريع للخدمات المالية أو أي بنود قيمة أخرى في اللوائح المتعلقة بغسل الأموال ، يجب شرح تمويل الإرهاب وتمويل الانتشار على أنه بما في ذلك الأصول الافتراضية ، ولكن بالنظر إلى طبيعة هذه الأصول ، وخاصة تلك القائمة على تلك القائمة أو الأصول المسجلة على دفتر الأستاذ الموزع ، هناك مشكلة مفاهيمية ، أي ما سيشكل استيراد أو نقل هذه الأصول.لذلك ، لا نتوقع مثل هذه المتطلبات للأصول الافتراضية.
10. تقارير متطلبات
كما ذكرنا أعلاه ، فيما يتعلق بلقب AML ، ستوفر للشركات في جزر فيرجن البريطانية المتعلقة بخدمات الأصول الافتراضية التي تتضمن 1000 دولار أو أكثر من الأصول الافتراضية التي تنطوي على الأصول الافتراضية ، والتي ستعتبر “الشركات ذات الصلة” وتحتاج إلى ذلك اتبع البريطانيين. وكالة التحقيق المالي لجزر فيرجن البريطانية (إن أمكن).
أصدرت OECD أيضًا الإصدار النهائي من إطار تقرير الأصول المشفرة (“CARF”) وإصدار تحديث 2023 من CRS ، مما يؤدي إلى إنشاء إطار عمل تقارير متقاطع ، وخلق شروط لتوفير تبادل معلومات معاملة أصول تشفير موحدة.لذلك ، من المتوقع أن تقوم هذه المقالة بمراجعة الإطار التشريعي CRS لتنفيذ اقتراحات CARF.
11. تخطيط التراث وسوف الميراث
وفقًا لقانون جزر فيرجن البريطاني ، لم يتم استخدام العملات المشفرة وغيرها من الأصول الافتراضية على نطاق واسع في ميراث الميراث وسوف الميراث.
أي نظام محدد آخر بموجب قانون VASP أو جزر فيرجن البريطانية لم يتضمن على وجه التحديد علاج أصحاب الأصول الظاهرية بعد الموت.هذا يعني أنه من حيث المبدأ ، على افتراض أن اختصاص جزر فيرجن البريطانية القضائية على ميراث التراث المتوفى ، سيتم التعامل مع الأصول الافتراضية بنفس طريقة أي أصول أخرى.مثل العديد من الولايات القضائية القضائية بخلاف جزر فيرجن البريطانية ، قد يكون هناك بعض عدم اليقين في موقع الأصول الافتراضية.إذا كان من الممكن تحليل الأصول وفقًا لقواعد الصراع القانوني التقليدية في جزر فيرجن البريطانية ، قبل تقديم طلب إلى المحكمة العليا في جزر فيرجن البريطانية ، لا يمكن نقل الأصول الافتراضية للمتوفى بشكل فعال إلى وريثه أو لها جوهر المستفيدمن أجل التعامل مع الأصول الافتراضية للمتوفى ، من الضروري تعيين شخص كممثل قانوني كمتوفي من خلال الحصول على إذن مناسب من قسم التسجيل.يمكنك الحصول على نوعين من الإعانات:
إرادة الإرادة (يترك الموتى A بوضوح تضمنت الأصول الافتراضية لجزر فيرجن البريطانية) ؛
تُمنح الميراث خطاب الإدارة (لم يترك المتوفى إرادة تغطي بوضوح الأصول الافتراضية لجزر فيرجن البريطانية).
بقدر ما يتعلق الأمر الأخير ، سيُعتبر المتوفى بمثابة وفاة الأصول الافتراضية لجزر فيرجن البريطانية في جزر فيرجن البريطانية -حتى لو كان لديهم اختبار فعال للأصول التي تغطي ولايات قضائية أخرى.الصعوبات المحتملة الرئيسية التي قد تحدث عملية.بمعنى آخر ، أي شخص يرث الأصول الافتراضية ، على السطح ، فقط الممثلين الشخصيين للمتوفى أو المستفيد (اعتمادًا على الموقف) لديه أو يمكنه الوصول إلى المعلومات المطلوبة للوصول إلى الأصول الافتراضية (على سبيل المثال ، التخزين فقط بواسطة المفتاح الخاص للأصل الظاهري) يمكن الوصول إلى الأصل الظاهري.معظم التبادلات لديها سياسة نقل الأصول الافتراضية لإغلاق الأقارب ، ولكن هذه السياسات ومتطلبات النقل تختلف من البورصات التبادل.
<-style-type>
