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Angesichts der Flut der Blockchain -Technologie sind Krypto -Bergbauunternehmen zu einem globalen Investitions -Hotspot geworden.In diesem digitalen Goldrausch sind die Vereinigten Staaten mit ihren einzigartigen Vorteilen ein absolutes Hochland des globalen Kryptoabbaus rechtzeitig – ein freundliches regulatorisches Umfeld, niedrige Energiekosten und geopolitisch gesteuerte lokalisierte Herstellungstrends.Daten aus dem Büro für Wissenschaft und Technologie des Weißen Hauses zeigen, dass der Anteil der Vereinigten Staaten an der globalen Bitcoin Mining Computing Power ab 2022 37,84%überstieg und zuerst auf der Welt eingestuft wurde, und gleichzeitig zog Dutzende von börsennotierten Unternehmen an, um Pläne zu machen.Die Branchenkarte des Krypto -Bergbaus wächst mit beispielloser Geschwindigkeit.
Unter dieser prosperierenden Szene sind Bergbauunternehmen, die Kryptowährungen direkt in den USA abbauen und verkaufen, jedoch vor den Schwierigkeiten der Doppelsteuerbelastungen.Die Kryptowährung aus dem Bergbaueinkommen muss beim Erwerb zum fairen Marktwert erklärt werden.Und wenn es in Zukunft verkauft wird, muss es gemäß den Steuervorschriften für Kapitalertrag im Verhältnis zum Mehrwert zum Zeitpunkt des Erwerbs besteuert werden.Diese Schichtsteuerbelastung verleiht den Krypto -Bergbauunternehmen objektiv eine hohe Steuerbelastung.Bergbauunternehmen können jedoch durch angemessene Steuervereinbarungen große Steuern vernünftig und legal reduzieren und die ursprüngliche Steuerbelastung in zusätzliche Wettbewerbsfähigkeit umwandeln.
1. Vereinigte Staaten, Singapur, Hongkong: Vergleich der Steuersysteme des Kapitalertrags
Die Steuerpolitik der Kryptowährung variiert in unterschiedlichen Gerichtsbarkeiten. Die Vereinigten Staaten betrachten Kryptowährungen als Eigentum und ihre Verkäufe oder Börsen unterliegen der Kapitalertragssteuer.Die Wertschätzung von Unternehmen von Unternehmen (Default Typ-C-Unternehmen, das gleiche unten) unterliegt der Einkommenssteuer zu einem einheitlichen Steuersatz von 21%, während Einzelpersonen unterschiedliche Steuersätze entsprechend der Dauer der Haltezeit anwenden: Die kurzfristige Beteiligung (weniger als ein Jahr) wird mit einem allgemeinen Einkommensteuersatz von bis zu 37%belastet, und es hat eine längere Steuersatz von bis zu 37%.Unabhängig davon, ob es gelegentlich Münzen verkauft wird, um auszuzahlen, oder häufiger Handel oder Betrieb, behandelt das US -amerikanische Steuergesetz die Steuer gleichermaßen – solange steuerpflichtige Transaktionen auftreten und profitabel sind, sind Steuern erforderlich.Diese „Steuer ist für jedes Gewinn erforderlich“ -Steuersystemdesign hat Kryptoinvestoren und Bergleute in die USA unter großen Steuerdruck gebracht.
Im Gegensatz dazu sind die Steuerpolitik von Singapur und Hongkongs Kapitalertrag viel freundlicher.Beide Orte steuern derzeit keine Kryptowährungskapitalgewinne, die von Einzelpersonen und Unternehmen durch nicht wiederholende Investitionen erzielt werden.Dies bedeutet, dass Anleger, solange die relevante Transaktion als Investitionsergebnis nach dem Kapitalkonto anerkannt wird, keine Steuern auf die Wertsteigerung des Vermögens zahlen müssen, wodurch die langfristige Null-Steuer-Dividende wirklich realisiert wird.Wenn das Verhalten des Steuerzahlers als häufige Transaktionen oder als operatives Unternehmen angesehen wird, ist die Geschäftseinkommenssteuer für seine Gewinne erforderlich.Die Steuerbehörden in Singapur werden mit etwa 17% der Körperschaftsteuer besteuert, während Einzelpersonen einen progressiven Steuersatz von 0% -24% anwenden, der auf ihrem Einkommensniveau ist.Hongkong wird die Gewinne wiederkehrender Krypto -Transaktionen besteuern (der Steuersatz von Unternehmen beträgt 16,5% und der individuelle Steuersatz 15%). Obwohl häufige Händler immer noch Steuern zahlen müssen, sind Hongkong und Singapur zweifellos wettbewerbsfähiger als der höchste persönliche Steuersatz von 37% oder die 21% ige Bundeskörpersteuer in den USA.
2. Ausleihen Singapur: Eine Option für amerikanische Bergbauunternehmen
Basierend auf den Steuersystemunterschieden in verschiedenen Gerichtsbarkeiten entstand eine Steuervereinbarung, die für US -Krypto -Bergbauunternehmen zugeschnitten war. Nehmen Sie als Beispiel ein Bitcoin -Bergbauunternehmen in den USA.Es kann den durch die Wertschätzung von Kryptowährungen verursachten Steuerdruck durch die Einrichtung einer grenzüberschreitenden Architektur legal verringern: Das Unternehmen kann eine Tochtergesellschaft in Singapur einrichten, zuerst den Bitcoin verkaufen, der vom täglichen Bergbau an die Tochtergesellschaft zu einem fairen Marktpreis gewonnen wurde, und dann an den globalen Markt verkaufen.Durch diese Transaktionsvereinbarung „interne, dann außerhalb“ muss die US-Muttergesellschaft nur die Körperschaftsteuer auf das anfängliche Bergbauerträge zahlen, während der Wert der Mehrwertsteuer der Singapur-Tochter Bitcoin hält.Wenn die Bedingungen erfüllt sind, besteht die Möglichkeit, sich zu bemühen, die Politik nicht steuerlicher Kapitalgewinne anzuwenden und von der Kapitalertragssteuer befreit zu werden.
Der steuersparende Effekt dieses architektonischen Designs ist offensichtlich. Da Singapur keine Kapitalertragssteuer auf den Wertschöpfungsanteil des Wiederverkaufs der langfristigen Beteiligungen an Krypto-Vermögenswerten erhebt, sind die von Singapurer Tochtergesellschaften verkauften Sell-Bitcoin-Bitcoin vor Ort fast keine Steuer.Wenn ein US-amerikanisches Unternehmen Bitcoin direkt innehat, bis es es lokal schätzt und verkauft, unterliegt dieser Teil der Wertsteigerungsergebnisse einer langfristigen Kapitalertragssteuer von bis zu 21%.Durch die Übertragung des Anstiegs der Währungspreise auf Gerichtsbarkeiten, die von der Kapitalertragssteuer befreit sind, wurde die Gesamtsteuerbelastung der Bergbauunternehmen erheblich reduziert, wodurch mehr Mittel für Reinvestition oder Aktionärsdividenden veröffentlicht wurden, wodurch die Gewinnspanne für Unternehmensgrenzen verwertet wurde.
3. Risikowarnung: Mehrere Überlegungen zu Steuervereinbarungen
Es sollte betont werden, dass eine Steuervereinbarung im Rahmen eines rechtlichen und angemessenen Rahmens durchgeführt werden muss. Um den Steuereffekt im obigen Plan zu erreichen, müssen die Transaktionspreise und die geschäftliche Essenz sorgfältig eingerichtet werden, um die Einhaltung der lokalen Compliance -Anforderungen sicherzustellen. Zum Beispiel hat das US -amerikanische Steuergesetz strenge Bestimmungen für Verrechnungspreise für Vermögenstransaktionen zwischen verbundenen Unternehmen, wobei alle damit verbundenen Transaktionen zu fairen Marktpreisen durchgeführt werden müssen, da sie sonst schwerwiegende Steuerprüfungen und Bußgelderrisiken ausgesetzt sind.Andererseits werden die Steuerbehörden in Singapur auch bestimmen, ob das Einkommen aus dem Verkauf von Bitcoin durch den Tochterunternehmen Kapitalgewinn oder Betriebsergebnis auf der Grundlage der Häufigkeit und des Zwecks der Transaktion ist.Nur als Investitionsmerkmal anerkannte Wertschöpfungserträge können eine Steuerbefreiung genießen.Während der Umsetzung dieser grenzüberschreitenden Architektur müssen Steuervereinbarungen und Compliance-Operationen professioneller Institutionen von professionellen Institutionen unterstützt werden, um sicherzustellen, dass der Plan steuerlich sparende Zwecke erreichen kann, ohne Compliance-Risiken zu verursachen.
4. Schlussfolgerung
In diesem Artikel teilt sich nur eine vorläufige Idee der Steuervereinbarung. Im tatsächlichen Betrieb werden viele Faktoren wie das Geschäftsmodell, die Zusammensetzung der Aktionäre, die staatlichen Gesetze und die internationalen Steuervereinbarungen von Krypto -Bergbauunternehmen die Gestaltung der optimalen Lösung beeinflussen.Steuervereinbarungen sind keine gemeinsame Formel, müssen jedoch basierend auf der spezifischen Situation des Unternehmens „zugeschnitten“ werden.
