Auteur : Liu Yang
L’auteur depuis2024Au fil des années, nous avons représenté de nombreux cas impliquant des membres du personnel d’entreprises du cercle monétaire soupçonnés de détournement d’emploi et avons obtenu de bons résultats en matière de défense. Depuis le début de cette année, le nombre de ces affaires a progressivement augmenté, et certaines affaires initialement inculpées d’autres crimes au cours des phases d’enquête, de transfert, de révision et de poursuite peuvent être confrontées au risque de violation des devoirs de jugement.Compte tenu de cela, l’auteur expose sa compréhension du point de vue de la protection des intérêts juridiques pour le délit de détournement de fonds professionnel, en espérant que les autorités judiciaires auront une compréhension approfondie du modèle opérationnel et du modèle de transaction en capital de l’industrie monétaire, et si les auteurs peuvent être punis pour leurs crimes ou exemptés de sanctions pénales.
1. L’intention du législateur et la protection des intérêts juridiques du délit de détournement de fonds professionnel
1997La loi pénale de 2009 a séparé le délit initial de corruption du comportement des employés non publics et a établi le délit de détournement de fonds publics, comblant ainsi le vide dans la protection des biens économiques non publics..2020Le 11e amendement au droit pénal de 2016 a unifié les normes de criminalisation en3millions, reflétant une protection judiciaire égale pour les entreprises publiques et les entreprises privées.D’un point de vue historique,L’un estDe la protection de l’identité à l’égalité des droits de propriété, le délit de détournement de fonds publics brise la tradition de priorité accordée à l’économie publique et établit l’égalité de statut des droits de propriété des différentes entités du marché.La seconde estLa détermination de la peine est affinée et, grâce à l’association de trois niveaux de détermination de la peine, d’amendes et de normes de dépôt des dossiers, la punition du crime peut être adaptée au crime.Le troisième estL’orientation pratique est évidente. En clarifiant les limites de la « commodité de la position », nous pouvons prévenir les abus criminels.
Du point de vue de la protection des intérêts juridiques, le délit de détournement professionnel comprend au moins deux connotations :
L’un est la propriété foncière de l’unité.Le but du droit pénal est de protéger les intérêts juridiques, et les crimes doivent d’abord porter atteinte aux intérêts juridiques. Dans la théorie du droit pénal, les intérêts juridiques du délit de détournement de fonds peuvent être résumés comme la théorie de la violation d’un seul intérêt juridique et la théorie de la violation d’un double intérêt juridique.La théorie unique de la violation des intérêts juridiques soutient que le délit de détournement de fonds publics porte atteinte aux droits de propriété de l’unité. La théorie de la double atteinte aux intérêts juridiques peut être divisée en théorie de la violation de la puissance publique et théorie de la violation du principe de bonne foi.La théorie de la violation de la puissance publique soutient que le délit de détournement de fonds publics porte non seulement atteinte aux droits de propriété et aux intérêts de l’unité, mais viole également les droits conférés par la loi en raison de l’identité spécifique stipulée dans le droit pénal ; la théorie de la violation du principe de bonne foi soutient qu’en plus de la violation des droits et intérêts de propriété, l’auteur viole le principe de bonne foi et de bonne foi qu’il doit respecter dans son comportement officiel. Quelle que soit la théorie adoptée, si l’auteur ne possède pas illégalement les biens de l’unité, son comportement ne constituera certainement pas un délit de détournement de fonds officiel.
La seconde est la conformité du comportement au travail.Parmi eux, la conformité de la conduite au travail est généralement considérée comme incluant :« Profiter de sa position » doit reposer sur l’autorisation de l’unité.Un comportement sans l’autorisation de l’unité ne constitue pas un délit de détournement de poste. L’extension de la « conformité » inclut le fait que le comportement au travail lui-même ne viole pas les dispositions prohibitives des lois, des règlements administratifs et des règles départementales.Autrement dit, le comportement que l’entreprise autorise ses employés à adopter ne devrait pas être illégal.
2. Le modèle opérationnel des sociétés du cercle monétaire et le modèle de transaction en capital de la monnaie virtuelle
Le défenseur estime que si le pouvoir judiciaire veut traiter l’affaire de manière efficace et approfondie et résister à l’épreuve de l’histoire, les affaires ciblant les monnaies virtuelles doivent approfondir l’industrie, mener des recherches et des démonstrations suffisantes et garantir que le jugement est conforme à la simple compréhension des initiés de l’industrie, c’est-à-dire qu’il est conforme au principe de cohérence entre subjectivité et objectivité.
Le modèle opérationnel général actuel des entreprises du secteur monétaire est le bureau distribué. Habituellement, les patrons sont à l’étranger et les employés sont dispersés dans le monde entier, y compris en Chine. La communication professionnelle quotidienne repose sur des outils de communication cryptés ou des boîtes aux lettres cryptées, et les paiements de fonds s’effectuent généralement en monnaie virtuelle plutôt qu’en monnaie légale. Le personnel domestique créera des entreprises pertinentes en fonction des besoins quotidiens en matière de signature de contrats, de paiement des salaires des employés et de paiement de la sécurité sociale. Cependant, l’objectif fondamental de la création de l’entreprise n’est pas la réalisation d’activités commerciales quotidiennes reconnues par le public.Afin d’éviter les risques, les salariés ne signent souvent pas directement les contrats de travail avec l’entreprise. L’auteur estime qu’une entreprise créée sur la base d’activités de monnaie virtuelle est essentiellement une forme dans laquelle les personnes engagées dans des activités de monnaie virtuelle doivent créer une entreprise pour des raisons non directement liées à l’entreprise elle-même dans le processus de développement commercial.L’entreprise n’est pas nécessaire à ses activités commerciales. De plus, certaines sociétés de crypto-monnaie sont créées pour relier les juridictions en matière pénale.
Basé sur la monnaie virtuelleSelon le principe « la clé privée est la richesse », il est impossible pour un patron du cercle monétaire de remettre sa monnaie virtuelle à d’autres membres du personnel pour la gestion.Lors des opérations commerciales, lorsque de l’argent est nécessaire, le patron paie directement. Bien sûr, parfois le patron paie la monnaie virtuelle au personnel financier de l’entreprise, et ensuite le personnel financier paie. Cela semble avoir certaines caractéristiques du système financier et de l’entreprise, mais ce qu’il faut clarifier, c’est que le but du chef d’entreprise de payer de la monnaie virtuelle au personnel financier est davantage à des fins de comptabilité. Ceci est similaire à la confusion de la personnalité et de la propriété dans les sociétés traditionnelles.
3. La monnaie virtuelle ne doit pas appartenir aux intérêts juridiques protégés par le délit de détournement professionnel.
(1) La monnaie virtuelle ne doit pas appartenir au cercle monétaire« Propriété de l’unité »
Dans le délit de détournement d’emploiLa définition de « propriété de cette unité » doit respecter le principe du contrôle quant au fond. Étant donné que l’identification des « biens de cette unité » est liée au crime ou au non-crime, ainsi qu’à la sévérité de la peine, les organes judiciaires doivent être particulièrement prudents lorsqu’ils identifient les « biens de cette unité » dans le délit de détournement de fonds officiel. L’auteur estime que lors de l’examen des cas de cercle monétaire, la monnaie virtuelle utilisée dans les opérations de l’entreprise ne peut pas être assimilée à « la propriété de l’unité », mais la propriété de la propriété doit être examinée à travers l’apparence et la substance.
L’intérêt juridique lésé par le délit de détournement de fonds publics est le droit de propriété d’une société, d’une entreprise ou d’une autre unité.Elle oblige l’auteur de l’infraction à profiter de sa position pour transférer tous les biens de l’entreprise en sa propre possession, au lieu de s’approprier les actifs du véritable contrôleur de l’entreprise.Si la monnaie numérique virtuelle impliquée dans l’affaire est payée par le propriétaire de l’entreprise et que les bénéfices générés par le projet sont directement attribués au propriétaire de l’entreprise, alors, qu’il existe un processus de circulation au sein de l’entreprise ou s’il existe un système financier correspondant, les autorités judiciaires devraient se concentrer sur l’examen des enregistrements de discussion et du contenu des courriers électroniques impliquant la circulation de la monnaie virtuelle et analyser les preuves objectives de l’affaire une par une, plutôt que de se fier uniquement aux déclarations et explications de l’entreprise victime.
Le compte en monnaie virtuelle impliqué dans l’affaire est contrôlé par un individu et la clé privée appartient à l’individu. L’entreprise n’a pas les qualifications nécessaires pour ouvrir légalement un compte en monnaie virtuelle. Par conséquent, le propriétaire initial de la monnaie virtuelle est la personne concernée et n’a rien à voir avec l’entreprise.« L’architecture technique de la blockchain détermine que seuls ceux qui détiennent la clé privée peuvent réécrire les informations sémantiques sur une adresse de compte spécifique. L’idée selon laquelle les actifs numériques blockchain sont inclus ou appliqués par analogie aux droits de propriété ignore le fait que l’information sémantique n’est pas une chose spécifique, ne peut pas être directement contrôlée et n’est pas complètement exclusive.
L’identification des délits de violation des biens doit être basée sur une propriété immobilière claire. Dans le cas où il existe un degré élevé de confusion entre les biens personnels de l’entrepreneur et les biens de l’entreprise, s’il y a des échanges bidirectionnels fréquents entre les biens personnels et les biens de l’entreprise et qu’il est impossible de distinguer avec précision si les biens concernés sont la propriété de l’entreprise ou les biens personnels, il n’est pas approprié de déterminer simplement que les biens concernés sont la propriété de l’entreprise au niveau de la preuve, et il ne peut pas être confirmé que le comportement de l’acteur a considérablement violé les droits de propriété ou d’utilisation des biens de l’entreprise.
(2) L’illégalité des activités du secteur monétaire fait qu’elles ne constituent pas un intérêt juridique protégé par le délit de détournement de fonds publics.
2021année9mois15Le même jour, dix départements ont publié conjointement l’« Avis sur la prévention et le traitement des risques de spéculation dans les transactions en monnaie virtuelle ». L’article 1 de l’avis stipule clairement que la fourniture de services par des bureaux de change de monnaie virtuelle à l’étranger aux résidents de mon pays via Internet constitue également une activité financière illégale. Le personnel national des bourses de monnaie virtuelle à l’étranger concernées, ainsi que les personnes morales, les organisations non constituées en société et les personnes physiques qui savent ou devraient savoir qu’ils sont engagés dans des activités liées à la monnaie virtuelle et continuent de fournir de la publicité commerciale, des paiements et des règlements, une assistance technique et d’autres services, seront tenus responsables conformément à la loi.
Le contenu commercial quotidien des sociétés du cercle monétaire est exactement le même que les réglementations prohibitives mentionnées ci-dessus. Ils se livrent essentiellement à des activités financières illégales.Par conséquent, ces sociétés écrans n’ont pas de contenu commercial substantiel ni de volonté juridique indépendante. Les objectifs de leur création sont illégaux et ne devraient pas être protégés par la loi. Sur la base de l’objectif de création de l’entreprise, du statut d’exploitation, de la structure du personnel, des certificats d’activité commerciale, etc., les qualifications formelles de personne morale peuvent être refusées et la propriété des biens concernés doit être évaluée de manière globale sur la base du flux de fonds, des relations de contrôle des comptes, etc.
D’une manière générale, l’objet de création d’une société est légal.La légitimité de l’objectif signifie que l’objectif de la création de l’unité doit être conforme aux exigences du pays, aux intérêts sociaux publics, à l’ordre public et aux bonnes coutumes, et ne peut pas les violer. C’est un élément essentiel de la légitimité des entreprises. La personnalité juridique d’une société doit répondre aux exigences d’un établissement substantiel.Si une société défectueuse rencontre des problèmes tels que des défauts d’actionnaires, des défauts d’objet, etc., sa personnalité juridique peut lui être refusée si les défauts ne peuvent être corrigés.L’entreprise est composée de salariés et n’a pas de véritable objet commercial juridique. Elle n’existe que pour le confort de l’entreprise (elle n’assume que les fonctions superficielles de paiement de la sécurité sociale et de signature des contrats, ce qui constitue une personnalité juridique). Elle porte le nom d’une société mais n’a pas de personnalité indépendante au sens pénal.De même, une société créée par un particulier pour contourner la loi et commettre des délits ne devrait pas reconnaître son statut de personne morale car cela s’écarte de l’objet juridique de la création de la société.
Article 2 de l’« Interprétation de la Cour populaire suprême sur les questions concernant l’application spécifique des lois dans le procès des affaires pénales unitaires » :« Les sociétés créées par des individus dans le but de mener des activités illégales et criminelles… ne seront pas punies comme des délits unitaires. »D’une manière générale, l’objet de création d’une société est légal. La légitimité de l’objectif signifie que l’objectif de la création de l’unité doit être conforme aux exigences du pays, aux intérêts sociaux publics, à l’ordre public et aux bonnes coutumes, et ne peut pas les violer.C’est un élément essentiel de la légitimité des entreprises. La personnalité juridique d’une société doit répondre aux exigences d’un établissement substantiel.Si une société défectueuse rencontre des problèmes tels que des défauts d’actionnaires, des défauts d’objet, etc., sa personnalité juridique peut lui être refusée si les défauts ne peuvent être corrigés.L’entreprise est composée de salariés et n’a pas de véritable objet commercial juridique. Elle n’existe que pour le confort de l’entreprise (elle n’assume que les fonctions superficielles de paiement de la sécurité sociale et de signature des contrats, ce qui constitue une personnalité juridique). Elle porte le nom d’une société mais n’a pas de personnalité indépendante au sens pénal.De même, une société créée par un particulier pour contourner la loi et commettre des délits ne devrait pas reconnaître son statut de personne morale car cela s’écarte de l’objet juridique de la création de la société.
(3) La société Biquan n’a aucune contribution substantielle à la production et aux activités commerciales
La raison pour laquelle le droit pénal de notre pays veut protéger le sujet spécifique des entreprises est que les entreprises jouent un rôle irremplaçable dans les activités de production et commerciales et peuvent promouvoir un meilleur développement de la production et des activités commerciales.Les biens de l’entreprise doivent répondre aux exigences d’origine légale, de propriété indépendante et de déclaration fiscale.,Impossible de remplir une déclaration de conformité avec la monnaie virtuelle, doncLa monnaie virtuelle non taxée n’est pas la propriété de l’entreprise.
Selon l’article 3 de la loi sur les sociétés de la République populaire de Chine, en tant que personne morale d’entreprise, une société possède des biens de personne morale indépendante et jouit de droits de propriété de personne morale. Ce système de propriété doit répondre à trois exigences fondamentales : premièrement, la source est légale et doit être obtenue par des opérations légales, des apports de capital et d’autres canaux de conformité ;deuxièmement, il doit être indépendant et doit être clairement distingué des biens personnels des actionnaires et des biens des autres parties liées ; troisièmement, il doit être inclus dans la comptabilité et doit être inclus dans les livres financiers de l’entreprise et soumis aux inspections réglementaires.La propriété légale de l’entreprise doit être vérifiable. Les dossiers fiscaux, les rapports d’audit financier, les certificats de droits de propriété, etc. sont tous des preuves importantes de sa légitimité.Les biens non conformes à la chaîne de comptabilité et de contrôle financier ne sont pas conformes aux attributs légaux des biens de l’entreprise.
Si une entreprise est engagée dans une industrie qui n’est pas légale, n’a pas contribué à la production et à la vie sociale et n’a pas rempli les obligations fiscales correspondantes, et que ses employés sont reconnus coupables de détournement d’emploi, le montant en cause est de xxxx millions, mais l’entreprise ne peut pas avoir cet argent dans l’enregistrement correspondant. N’est-ce pas absurde ?
(4) La monnaie virtuelle n’est pas une propriété au sens du droit pénal
Dans le délit de détournement de fonds officiel, les biens obtenus illégalement par l’accusé répondent à des exigences d’objectivité, de réalité et de forme. En termes d’objectivité,La « propriété » devrait exister indépendamment de la volonté humaine ; en termes de réalité, la « propriété » existe déjà, plutôt que de nécessiter une période ou une condition spécifique pour se former ; en termes de forme physique, la « propriété » existe sous une forme directement perceptible. Cependant, la monnaie virtuelle ne peut pas être perçue comme une donnée et n’a aucune valeur une fois possédée. Elle ne peut obtenir de la valeur que lorsqu’elle entre dans le champ de l’échange. Il ne répond évidemment pas aux exigences ci-dessus.Se référant aux arguments de Hu Yunteng, Zhou Jiahai et Zhou Haiyang dans « Interprétation et application de plusieurs questions concernant l’application des lois dans le traitement des affaires pénales de vol », l’acquisition illégale de propriété virtuelle ne peut pas être utilisée comme moyen financier. Concernant la répression des délits contre les biens, premièrement, la monnaie virtuelle est constituée de biens virtuels et de propriétés virtuelles. Selon les dispositions légales en vigueur et le principe de légalité du crime et de la peine, il ne peut être considéré comme un « bien » au sens du droit pénal.Il existe des différences évidentes entre la propriété virtuelle et les biens corporels tels que l’argent et les biens immobiliers, et les biens immatériels tels que l’électricité et le gaz.L’interpréter comme « propriété publique et privée » dépasse l’autorité de l’interprétation judiciaire. La monnaie virtuelle n’est pas un objet physique et ne peut pas entrer dans le monde réel. Il manque de stabilité et n’a aucune utilité pratique. Ses caractéristiques propres ne peuvent constituer une propriété pénale selon les lois en vigueur.
4. Écrivez à la fin
L’auteur estime que dans le cadre juridique de notre pays, la société du cercle monétaire cherchant à se protéger des autorités judiciaires en dénonçant le délit de détournement d’emploi est en fait un défi et une parodie de la loi actuelle, et le manque de respect de la loi est apparent à la surface.Parmi les unités émettrices de la « Notice sur la prévention et le traitement des risques de spéculation dans les transactions en monnaie virtuelle », figurent deux autorités de haut rang et un département. Les autorités judiciaires ont l’obligation de vérifier si les activités commerciales réelles de l’entreprise sont illégales.Condamner des personnes sur la seule base de leur composition criminelle ne répond pas aux attentes juridiques, et elles doivent éviter d’être trompées et exploitées par des criminels ayant des arrière-pensées.
Le paragraphe 4 de l’article 1 de l’Interprétation de plusieurs questions concernant l’application de la loi dans le traitement des affaires pénales de vol publiée par la Cour populaire suprême et le Parquet populaire suprême stipule :« Ceux qui volent de la drogue et d’autres produits de contrebande seront traités comme un délit de vol et se verront infliger une peine plus légère ou plus lourde selon les circonstances. »Dans la pratique, le vol de drogue et le vol de drogue constituent tous deux des délits. Certaines personnes peuvent penser que l’illégalité de la victime ou du sujet n’affecte pas l’établissement du crime de l’auteur.Cependant, il doit être clair que le délit de détournement d’emploi est un délit objet spécifique, et que le délit est directement dirigé contre l’entreprise, et que le comportement illégal de l’entreprise elle-même affecte sa personnalité juridique. Il n’est donc pas approprié de discuter des deux ensemble.
Enfin, d’après la propre expérience de l’auteur, chaque cas de cryptomonnaie a son caractère unique et sa spécificité.Au cours du processus de défense, il est nécessaire de partir des détails de l’affaire, d’étayer le point de vue de la défense par des preuves objectives sur l’affaire, de mettre en évidence les arguments efficaces de la technologie, de l’industrie et de l’écologie dans des cas spécifiques, et de renforcer la capacité de contre-interrogatoire de nouveaux types de preuves telles que les preuves électroniques, les rapports d’audit, le suivi de la blockchain et la vérification électronique des données.
Références à cet article :
[Source : Ruan Shenyu.Les implications immobilières des actifs numériques blockchain[J].Journal de l’Université Renmin de Chine,2023,37(02):144-156.】
[Source :http://dianda.cqvip.com/Qikan/Article/Detail?id=7201307758】
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