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著者：ゲスト著者、バンクレス

これまでのところ、誰もがあなたの暗号通貨を知っており、あなたの収入のシェアを獲得したいことを誰もが知っていると思います。

世界中の多くの国の税シーズンであることを考えると、この時期は暗号通貨の分野の人々にとって特にストレスがあることを知っています。米国の個人申請期限が来ているため、この記事のIRSルールに焦点を当てます。しかし、多くの税務当局が暗号通貨を同様の方法で扱うことを考えると、これは依然としてすべての人に関連しています。

2023年末までに、新しいメタデータは非常に明白です：エアドロップ。エアドロップ税のtrapのいくつか、暗号通貨税の提出方法、税務当局に反論されないようにするためのいくつかのヒントを見てみましょう。

暗号通貨課税に関する基本的な知識

暗号通貨に投資する場合、キャピタルゲイン税（CGT）と所得税という2つの主要な税タイプを知る必要があります。簡単にするために、暗号資産を処分すると、キャピタルゲイン税イベントが発生し、収入と同様の方法で利益を上げると、所得税イベントが発生します。

以下は、各カテゴリに分類されるいくつかのイベントの基本リストです。

資産vat

• 暗号通貨の販売からの利益。

• 暗号通貨を取引することによって得られた利益（例：BTCをETHのスワップ）;

• 暗号通貨を使用して商品やサービスを購入します。

• NFTを取引することによって得られた利益。

所得税

• エアドロップ;

• 報酬を誓います。

• ハードフォーク

• defi/rewards;

• マイニング

• 暗号通貨で支払われた給与

過去12か月間のエアドロップの数を考えると、エアドロップ自体を標的とする税金に焦点を当てます。

エアドロップの税の影響

さまざまなプロトコルやチェーンで空軍を吸い込んでいる場合、税務上の活動が何を意味するかを理解することが重要です。

IRSは、既存の微妙な暗号通貨取引の多くについてまだ特定のガイドラインを発行していませんが、税務上の特定の状況をどのように処理するかを推測するのに十分な情報があります。

ステーキング、マイニング、流動性、またはその他の目的を提供するために、少なくとも1つのスマートコントラクトで暗号通貨を預けることができます。あなたが何をしていても、IRSがそれを処分イベントと見なすかもしれないことを知っておくことが重要です。

スマートコントラクト預金に関する特定のガイダンスはありませんが、問題は有益な所有権となることです。堆積後にトークンを制御しなくなった場合、IRSはこれを処分イベントと見なす場合があります。

次のシナリオを考えてみましょう。

スザンは熱心なエアドロッププレーヤーであり、ステーキング契約で10 ETHを誓約することを決めました。彼女は当初、ETHを20,000ドルで購入しましたが、それを預けたとき、それは25,000ドルの市場価値がありました。

スザンは、預金期間中にETHの有益な所有権を保持しているかどうかを検討し、彼女はそうではないと信じていました。その結果、彼女は預金を処分として扱い、5,000ドルのキャピタルゲインになります。

特定のガイダンスがなければ、通常、保守的なパスを取り、罰則を回避するか、より根本的なスタンスを回避し、罰金を再送信して支払うリスクを負うという2つの選択肢があります。

あなたがより根本的な姿勢をとるならば、あなたはあなたの主張をサポートする理由が必要です。この道を進む前に税務専門家に相談することを強くお勧めします。

多くのスマートコントラクトは、デポジットと引き換えに領収書またはLPトークンも提供することを覚えておくことが重要です。IRSには、暗号通貨から暗号通貨のトランザクションがキャピタルゲイン税（CGT）を引き起こすという明確なガイダンスがあるため、これに遭遇した場合、別のアプローチをとることは難しいかもしれません。

あなたがエアドロップを介して数百または数千のスマートコントラクトインタラクションを持っている多くの人々の一人であるならば、あなたはあなたの手で会計の悪夢を考えるかもしれません。ストレスを感じないでください。以下のオプションの概要を説明して、税金を整理して、安心できるようにします。

エアドロップに課税する方法は？

エアドロップ自体について説明しましょう。についてエアドロップの重要なポイントは、IRSが領収書の時点で市場価値で課税所得を計算すると考えていることです。

上記のシーンを続けてください：

SuzanのStake ETHへの合意は、ユーザーに報酬を与えることを決定しました。彼女は1,000トークンを受け取る資格があります。スーザンはエアドロップポータルに行ってトークンを受け取り、15,000ドルの市場価値がある財布でそれらを受け取りました。

この場合、IRSはスザンを15,000ドルを稼ぐと考えています。

スザンはこれらのトークンを維持することを決め、その価値はゆっくりと低下しました。最終的に、スザンは損失を減らすことを決定し、同じ会計年度にトークンを5,000ドルで販売しました。

この場合、スザンはCGTイベントを引き起こし、10,000ドルを失いました。これは、スザンが最初に財布でトークンを受け取ったときに、売り上げ収益をトークンの価値から差し引くことによって計算されます。

スザンは、会計年度の残りの間、暗号通貨活動に従事していません。彼女は誓約預金から5,000ドルを稼ぎ、エアドロップトークンの販売から10,000ドルを失いました。

エアドロップマイニング用の隠されたトラップ

資本で5,000ドルの損失にもかかわらず、わずか5,000ドルをかけたにもかかわらず、スザンは依然として12,000ドルの収益に税金を支払わなければなりませんでした。どうして？

IRSは、スザンが会計年度ごとに3,000ドル相当の資本損失を彼女の収入から差し引くことを許可しています。これにより、スザンは12,000ドルの収入に対して税金を支払わなければなりませんが、彼女はエアドロップトークンから5,000ドルしか預けなかった。

これは、エアドロップマイニング（および他の多くの収益を生み出す暗号通貨活動）の隠されたtrapです。スザンがより多くのエアドロップを受け取るか、トークンがさらに低下すると、状況は制御不能になる可能性があります。

場合によっては、投資家が負っている税金はポートフォリオ全体の価値を超えています。エアドロップやその他の暗号通貨収入に関しては、この状況に巻き込まれないように、すぐに税金を支払うのに十分な資金を確保してください。

暗号税の悪夢を避けてください

最良のシナリオでさえ、暗号税は迷路になる可能性がありますが、積極的にエアドロップを行っている場合は、うまくいかない場合は悪夢に巻き込むことができます。

暗号通貨の実践者は、多数の新しいチェーンに複数の取引口座と数百の財布を持つことが一般的です。税務上の目的では、すべての取引の記録が必要であるか、数字が追加されないため、税金が過払いになる可能性があります。

いくつかのオプションがあります。1つは、自分で税金を手動で計算することです。これは、1つまたは2つの取引所でいくつかの基本的な取引を追跡するだけの場合に最適な選択肢かもしれません。一方、複雑な資産があり、どこから始めればよいかを議論する必要がある場合は、税の専門家に相談してください。これはあなたにとって最良の選択肢かもしれません。

暗号通貨の税金の計算は気が遠くなる可能性がありますが、遅らせたり、痛みを感じたりしないでください。