Frankreich beabsichtigt, Steuern für nicht realisierte Kryptowährungen zu erheben

Autor: Taxdao

1. Einführung

Am 16. November 2024 schlug der französische Senat eine Änderung der Haushaltsverhandlung von 2025 (Änderung I-128) vor, die darauf abzielt, die „Vermögenssteuer“ Immobilienvermögen „in“ Nichtprodukt-Vermögenssteuer „umzubenennen, die den Geltungsbereich erweitern und erweitern der Besteuerung für eine Vielzahl von Vermögenswerten, einschließlich digitaler Vermögenswerte, um solche „nicht produktiven Kapitalgewinne“ zu besteuern.Die Arten von Einnahmen, die durch diese Steuervorschriften abgedeckt werden, beziehen sich ausdrücklich auf die Wertschöpfung, die nur in dem Buch vorhanden sind, wie beispielsweise die von Kryptowährungen erzeugten Wertschöpfungsstufen oder andere Vermögenswerte aufgrund steigender MarktpreiseKurz gesagt, wenn der Marktwert der Vermögenswerte stieg und der Inhaber es noch nicht durch den Verkauf in Bargeld umgewandelt hat, wird der nicht realisierte Wert als nicht produktive Kapitalgewinne angesehen und in den Besteuerungsumfang aufgenommen.In diesem Artikel werden seine potenziellen Auswirkungen auf den Kryptowährungsmarkt auf der Grundlage der Analyse des aktuellen französischen Steuerrechtssystems erörtert und mit dem neuesten Inhalt des Vorschlags kombiniert.

2. Änderung des Hintergrunds

2.1 Überblick über das aktuelle französische Steuersystem

2.1.1 Französische Immobilienkapitalertragsteuer und Immobilienvermögenssteuer

In Frankreich müssen nach dem aktuellen französischen Steuergesetz 150U die von Immobilienübertragungen realisierten Kapitalerträge (Impôt Sur la Plus-Value, CGT)Je länger die Haltezeit ist, desto mehr Steuersenkungen genießen Sie und die Steuerbefreiung für mehr als 22 Jahre.Wenn Immobilien der Hauptwohnsitz sind, ist das Kapital steuerfrei.Darüber hinaus müssen soziale Steuern gezahlt werden.Der Gesamtsteuersatz nimmt mit der Erhöhung der Beteiligungen ab und spiegelt das Prinzip der Fairness der Besteuerung wider.

Impôt Sonia La Fortune Immobilière (IFI) ist eine jährliche Steuererhebung für den Nettowert des Immobilienvermögens, das für Personen geeignet ist, die eine bestimmte Nettovermögensschwelle überschreiten.Ab Artikel 954 des Steuergesetzes sieht Frankreich die Standards und den Umfang der Immobilienvermögenssteuer im Detail vor.Die Steuer ersetzt die vorherige Einheits- und Vermögenssteuer (ISF), die für das Immobilienvermögen der französischen Bewohner in der Welt besteuert wird, aber illegale Einwohner müssen nur Steuern auf Frankreich zahlen.Der IFI -Steuersatz liegt zwischen 0,5%und 1,5%, was darauf abzielt, Immobilienspekulationen einzudämmen und die Marktstabilität zu fördern.

2.1.2 Kryptowährungsbesteuerung

Frankreich hat einen Präzedenzfall in Bezug auf die Kryptowährungsbesteuerung.Bereits 2019 startete das Land die Besteuerungsregeln für digitale Vermögenswerte gemäß den beiden Klauseln des 150. VH des allgemeinen Steuergesetzes.Wenn der Steuerzahler in Frankreich lebt, muss er Steuern zahlen, indem er Bitcoin oder andere Kryptowährungen verkauft, indem er Bitcoin oder andere Kryptowährungen verkauft.Im Jahr 2023 fügte Frankreich ein progressives Steuersystem hinzu.Ab dem Steuerjahr 2023 (Bericht von 2024) werden Steuerzahler mit einer Mindeststeuer (dh dem Jahreseinkommen von weniger als 27.478 Euro) einen bestimmten Steuerrabatt genießen, und der Höchststeuersatz wird auf 28,2%reduziert %.

Gegenwärtig kann in Frankreich das Kapital des Verkaufs von Kryptowährungen zu einem einheitlichen Steuersatz von 30%erhoben werden.Darüber hinaus wird in Frankreich die Transaktion von Kryptowährungsumrechnungskryptowährungen nicht als steuerpflichtig angesehen.

2.2 Krypto -Vermögenswerte haben kein Einkommen erzielt oder werden besteuert

Gegenwärtig müssen französische Investoren nur Steuerzahler nur dann durchführen, wenn sie digitale Vermögenswerte verkaufen und Gewinne erzielen.Nach der Änderung wird auch wenn kein Umsatzgewinn vorliegt, eine Erhöhung des Wertes von verschlüsselten Vermögenswerten wird besteuert.

Diese vorgeschlagenen neuen Vorschriften sind zum Zeitpunkt der Diskussionen und der Praxis zu den Aufsichts- und Steuerfragen von digitalen Vermögenswerten weltweit.Gegenwärtig untersuchen die Regierungen aktiv die wirksamen Möglichkeiten, Kryptowährungen in ihr Steuersystem einzubeziehen und unterschiedliche Steuerstrategien auf der Grundlage ihrer nationalen Bedingungen einzuführen.Einige Länder behandeln Kryptowährungen als ähnliche Vermögenswerte wie traditionelle Investitionen, während andere spezielle Steuerregeln für diese aufkommenden Vermögenswerte formuliert haben.Zum Beispiel hat die Tschechische Republik mit dem Parlament zugestimmt, Kapital- und Leistungssteuern auf Bitcoin zu befreit, das mehr als 3 Jahre innehat. und erlaubte Kryptowen, in den Verlust von Investitionen zu investieren; Es wurde mehr als 77 Millionen US -Dollar Steuern von 384 Händlern für Kryptowährungen erhoben und plant, Steuersysteme und Technologieanträge zur Verbesserung der Steuereffizienz zu stärken. In diesem Zusammenhang hat der französische Senat kürzlich ein Einkommenssteuer für Kryptowährungen eingesetzt Einkommen, aber ein unvermeidlicher Schritt, um den globalen Trend der Steuer- und Regulierungssysteme der Kryptowährungen zu konstruieren und zu verbessern.

3. Der Kerninhalt der Änderung

3.1 Verfeinerung und Erweiterung des Erfassungsobjekts

Die Änderung wird in „nicht produktiver Vermögenssteuer“ umbenannt, die ursprünglich in die Vermögenssteuer für Immobilien umbenannt wurde, und den Steuerzahler von einem einzigen, nicht dynamischen Eigentum auf die unvorbereiteten Immobilien, Liquiditätsvermögen, finanzielle Vermögenswerte, formelle Immobilien, um die unvorbereiteten Immobilien ausgeweitet, die von einem einzigen nicht -dynamischen Eigentum ausgeweitet wurde, um die Steuerzahler auszuweiten, um den Steuerzahler auszuweiten, um eine einzelne nicht -dynamische Immobilie zu erzielen, die unvorbereitete Immobilien, formelles Immobilien,. Rechte an geistigem Eigentum und Zahlen.Diese Umbenennungs- und Expansionsmaßnahmen zielen darauf ab, die Steuerbemessungsgrundlage der Vermögenssteuer (IFI) zu erweitern, um das Steuersystem mehr den Bedürfnissen der wirtschaftlichen Entwicklung der französischen Entwicklung zu gestalten.Zusätzlich zu den vorherigen Immobilien als einzige Grundlage für die Besteuerung wird das Steuerziel der französischen Vermögenssteuer auch digitale Vermögenswerte (wie Kryptowährungen) und mobile Vermögenswerte auf Bankkonten umfassen, sofern sie nicht für wirtschaftliche Aktivitäten sind.Darüber hinaus bietet die Änderung auch steuerliche Vorteile für wirtschaftliche produktive Investitionen, wie den Bau einer gemieteten Wohnung oder die Unterstützung kleiner und mittelgroßer Unternehmen (KMU).

3.2 Erhöhung der digitalen Vermögenswerte

Es ist besonders bemerkenswert, dass die Änderung eindeutig digitale Vermögenswerte in den Besteuerungsumfang einbezogen hat und Bitcoin als Beispiel für digitale Vermögenswerte verwendet.Bei der Hinzufügung von Artikel 3 der Änderung wurde der Besteuerungsumfang digitaler Vermögenswerte in die Besteuerung nichtproduktiver Vermögenssteuern einbezogen.Insbesondere bei der Überarbeitung des „I. – A. – Allgemeines Steuergesetz erster Teil III Kapitel 2 und zwei“ ist Artikel 965 deutlich wie folgt festgelegt: „Die Steuerbasis nicht produktiver Vermögenssteuern ist angemessener Artikel 964 Die Personen und ihre minderjährigen Kinder (wenn sie das Eigentum dieser Kinder legal verwalten) direkt oder indirekt und eine der folgenden Kategorien, die Nettowert -Komposition vom 1. Januar dieses Jahres: … nach diesem Anblick ist dies die Änderung, die folgende wird Folgendes Speziell in die Reform nicht produktiver Vermögenssteuern nach der Reform einbezogen werden: Unvorbereitete Immobilien für wirtschaftliche Aktivitäten … moralische Fonds und ähnliche finanzielle Investitionen … Es gibt gezielte Immobilien … digitale Vermögenswerte (wie Bitcoin). .. „Dies bedeutet, dass digitale Vermögenswerte aus den gesetzlichen Bestimmungen im Rahmen des nicht produktiven Wohlstands eindeutig explizit waren und die entsprechende Vermögenssteuer zahlen müssen.Zu diesem Zeitpunkt werden Kryptowährungen wie Bitcoin im selben Tag am 1. Januar am 1. Januar am selben Tag am selben Tag am 1. Januar am selben Tag besteuert werden.Natürlich ist der Wert des Nettomarktes hier der Wert nach Abzug der relevanten Kosten der Immobilie.

In Bezug auf die effektive Zeit erfordert die Änderung die Verwendung nichtproduktiver Vermögenssteuern, um die Vermögenssteuern des Immobilienvermögens ab 2025 zu ersetzen.Dies bedeutet, dass digitale Vermögenswerte ab 2025 ab 2025 die Besteuerung nicht produktiver Vermögenssteuern einbezogen werden, sobald die Änderung wirksam ist.Es sollte betont werden, dass digitale Vermögenswerte zwar in die Besteuerung nicht produktiver Vermögenssteuern einbezogen werden, die Änderungen jedoch nicht die Steuerschwelle digitaler Vermögenswerte festgelegt haben.Aus dem Gesamtinhalt der Änderung ist die Erhöhung der Steuerschwelle jedoch eine wichtige Reformrichtung, um steuerpflichtige Familien zu vermeiden, die nicht als wohlhabend eingestuft werden können, sondern nur aufgrund der Inflation.Darüber hinaus erwähnte die Änderung die Steuerbefreiung von digitalen Vermögenswerten nicht.In Anbetracht des Zwecks der Änderung ist es jedoch, produktive Investitionen zu fördern und für bestimmte produktive Investitionstätigkeiten steuerliche Reduzierung und Befreiung zu geben. ist es wert, steuerfrei oder steuerliche Leistungen zu erfüllen.

4. Streitigkeiten um nicht realisierte Kapitalgewinne und Steuern

Tatsächlich gab es Kontroversen darüber, ob auf nicht kapitale Vorteile von Kapitalleistungen reagiert werden sollen.

4.1 Der Vorteil, keine Kapitalleistungen und Steuern zu erzielen

Einige Meinungen sind der Ansicht, dass einer der Vorteile der Einkommensbesteuerung darin besteht, dass die Steuereinnahmen steigern können.In den Vereinigten Staaten zeigt beispielsweise die Schätzung der Federal Reserve Commission, dass die reichsten 1%der Amerikaner mehr als 50%aller nicht realisierten Kapitalgewinne haben.Das Forschungsteam der University of Pennsylvania schätzt ferner, dass Steuern auf diese Leistungen in 10 Jahren Steuern in Höhe von bis zu 500 Milliarden US -Dollar erhöhen können.Darüber hinaus gibt es noch drei wichtige Vorteile für die Steuerabgabe, ohne das Einkommen zu erzielen.Das erste besteht darin, das Problem von Personen mit hohem Nettovermögen zu lösen, die durch Vermögenswerte steuerliche Vermeidung haben.Viele Menschen mit hohem Nettovermögen sind aufgrund des größten Teils ihres Vermögens in Aktien, Anleihen, Immobilien und anderen Anlagenvermögen in Steuerzahler gesperrt.Einige von ihnen haben eine gemeinsame Steuervermeidungsstrategie verwendet, dh „kaufen, ausleihen und sterben“.Sogar allgemeine Anleger können Steuern verzögern, ohne Vermögenswerte zu verkaufen.Diese Strategie ermöglicht es ihnen, viel Wohlstand zu sammeln, ohne Steuern zu zahlen.Die zweite besteht darin, die Frage der Ungleichheit der Wohlstand zu lindern und die soziale Fairness durch Steuern zu fördern.Die dritte besteht darin, die wirtschaftliche Effizienz zu verbessern und die Anleger zu ermutigen, Fonds in produktivere Bereiche zu investieren.

4.2 Der Nachteil, dass keine Kapitalertragssteuer erreicht ist

Die Nachteile der Nichtverwaltung der Kapitalertragssteuer spiegeln sich hauptsächlich in vier Aspekten wider.Die erste ist die Herausforderung der Vermögensbewertungsgenauigkeit, insbesondere der Vermögenswerte mit schlechter Nicht -Klimtigkeit und schlechter Liquidität.Das zweite ist, dass es für Personen, die hauptsächlich an Vermögenswerte ohne Kash -Vermögen gebunden sind, zu einer Liquidität führen.Drittens wurden die Anliegen der Doppelsteuer -Staxierung während der Haltedauer aufgrund von Wertschöpfungszeiten besteuert, und die Besteuerung der Kapitalleistungen wurde zum Zeitpunkt des Verkaufs erneut besteuert, was die langfristige Investition beeinträchtigen könnte .Viertens potenzielle negative wirtschaftliche Auswirkungen, einschließlich der Unterdrückung des Marktes für nicht leidenschaftliche Vermögens Gewalt.Kurz gesagt, die Umsetzung nicht realisierter Kapitalleistungen und Steuern steht vor Herausforderungen wie Schwierigkeiten bei der Bewertung, Liquiditätsproblemen, doppelten Besteuerungsrisiken und potenziellen wirtschaftlichen negativen Auswirkungen.

5. Die Auswirkungen auf Kryptowährungsinhaber und Märkte

5.1 Die Auswirkungen auf die Kryptowährungsinhaber

Viele französische Kryptowährungsinvestoren sind besorgt über die Fairness der Änderung.Im Gegensatz zu Immobilien oder Aktien fehlen Kryptowährungen konsistente Bewertungsindikatoren und erleben häufig eine hohe Volatilität.Diese Richtlinie kann die Anleger dazu veranlassen, Stablecoins zu kaufen oder in Übersee Börsen zu verwenden, um schwere Steuerbelastungen zu vermeiden.

5.1.1 Erhöhen Sie die Steuerbelastung

Kryptowährungsinhaber werden doppelten Steuerdruck ausgesetzt sein.Einerseits müssen sie Steuern für den Verkauf von Kryptowährungen zahlen.Dies wird die tatsächlichen Kosten der Anleger -Holding und Transaktionskryptowährungen erheblich erhöhen.

5.1.2 Intervention in das Investitionsverhalten

Die Zunahme der Steuerbelastung kann die Anpassung der Inhaber von Kryptowährungen fördern, um seine Anlagestrategie anzupassen.Einige Langzeitinhaber können sich im Voraus kryptowährungsbedingt verkaufen, um zukünftige Steuerdruck zu vermeiden.Obwohl die Menschen, die die Einkommenssteuer des Kapitals unterstützen, glaubten, dass der Buchgewinn den Steuerzahler mit wirtschaftlichen Vorteilen geliefert hat, kann er „fair“ besteuert werden.Unter solchen Umständen kann die nicht realisierte Kapitalertragssteuer die Anleger dazu zwingen, das Vermögen im Nachteil der Zeit zu beseitigen und Verluste zu verursachen.

5.2 Die Auswirkungen auf den Markt

Die Zunahme der Steuerbelastung kann die Marktliquidität von Kryptowährungen wie Kryptowährungen verringern.Dies ist besonders besorgniserregend für Anleger, die keine Einkommenssteuern realisiert haben, die möglicherweise keine Vermögenswerte verkaufen, aber Steuerzahler konfrontiert sind, und auf dem Kryptowährungsmarkt, in dem der Wert von Vermögenswerten erheblich schwankt, ist dies besonders besorgniserregend.Anleger haben vor der Steuerperiode einen bestimmten Cashflow -Druck. Der KryptowährungsmarktGleichzeitig können einige Anleger die Häufigkeit von Transaktionen aufgrund einer übermäßigen Steuerbelastung verringern oder sich vom Markt zurückziehen, um die Gesamtliquidität des Marktes zu verursachen.

5.3 Globale Auswirkungen

Aus globaler Perspektive hat Frankreich als eines der wichtigsten Mitglied der EU häufig einen Demonstrationseffekt auf den Kryptowährungsmarkt in ganz Europa und der Welt.Frankreichs Anpassung an die Steuerpolitik der Kryptowährung kann dazu führen, dass andere Länder seinen Steuerrahmen erneut untersuchen.Zum Beispiel formuliert die Europäische Union einen einheitlichen Krypto -Vermögensmarkt (MICA). ähnliche Steuerpolitik als Frankreich zu betrachten.Der Ansatz in Frankreich kann auch andere große Volkswirtschaften wie die USA und Japan beeinflussen, die das Steuerumfeld globaler Kryptowährungsinvestoren verändern können.

6. Schlussfolgerung

Mit der Fälligkeit des Kryptowährungsmarktes ist die Ausführung einer wirksamen Aufsicht und einer angemessenen Besteuerung zu einer gemeinsamen Herausforderung für die Regierungen verschiedener Länder geworden.Obwohl sich diese Änderung noch in der vorläufigen Phase befindet und noch nicht offiziell zu einer gesetzlichen Bestimmung geworden ist, reichten die Steuerlogik und die politische Ausrichtung dahinter aus, um die tiefe Aufmerksamkeit der Inhaber von Kryptowährung und Branchenpraktikern zu erregen.Unabhängig davon, ob das Land eine separate Kapitaleinkommensteuer festlegt, werden Kapitalgewinne weltweit als wichtiges Ziel der Einkommensteuer angesehen.Aus der Sicht der Steuergesetze in verschiedenen Ländern setzen einige Länder und Regionen (wie Singapur und Hongkong, China) den Kapitalgewinnsteuersatz auf 0%; Null Steuersatz, sie werden normalerweise nur in Kapitalgewinnen erzielt.Für die Entbehrung von Kryptowährungen folgen die meisten Länder auch diese Praxis.Daher ist diese Steueränderung in Frankreich besonders „prominent“ und einzigartig.

Obwohl diese Änderung anders erscheint, können wir die beiden Dimensionen seiner unterstützenden Maßnahmen und politischen Ziele immer noch interpretieren.Einerseits existiert die Einkommensteuerabgabe von Kryptowährungen nicht isoliert, sondern ergänzt den Mechanismus des Gewinns und des Verlusts von Kryptowährungen. .Andererseits steht diese Steuergesetzänderung im Einklang mit den politischen Trends Frankreichs bei der Stärkung der Kryptowährungsaufsicht in den letzten Jahren.Dies bezieht sich auf die Dezentralisierungsmerkmale von Kryptowährungen, die beispiellose Herausforderungen für die steuerliche Erhebung und das Management bringen, und die Steuern für nicht realisiertes Einkommen können die Steuererhebung und das Management von Kryptowährungen bis zu einem gewissen Grad vereinfachen und die Regierung werden, um die Intervention von Kryptowährungen in die Intervention in der Intervention zu stärken Kryptowährungen.

Obwohl die Änderung einen bestimmten Steuerbelastungsdruck auf die Inhaber von Kryptowährungen ausüben kann, ist es von großer Bedeutung, das Steuersystem zu verbessern und die gesunde Entwicklung des Marktes zu fördern, wodurch das Phänomen der Re -Berücksichtigung von Steuersatzmethoden der Kryptowährung hervorgehoben wird.Mit der kontinuierlichen Stärkung der Kryptowährungssteueraufsicht weltweit freuen wir uns auf einen standardisierteren und transparenteren Markt für Kryptowährungen.