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Klicken Sie hier, um zu lesen:>2024 Q1 Web3 Blockchain Sicherheitssituation, Anti -Geldwäsche -Analyseüberprüfung (1)
Der Bericht von Elven konzentriert sich auf zwei wichtige Themen, liefert umfassende Einblicke in die jüngste regulatorische Entwicklung der wichtigsten Gerichtsbarkeiten und praktische Leitlinien für eine wirksame interne Kontrolle, um die digitalen Vermögenswerte im Bereich der Finanzfelder zu verwalten.
Erstens wird der Bericht die wichtigsten Vorfälle von Überwachungs- und Compliance -Vorfällen von bekannten Finanzzentren wie Europa, Dubai, Singapur und Hongkong im ersten Quartal 2024 untersuchen und Einblicke in die kontinuierliche Entwicklung des Umfelds Digital Asset Supervision geben .
Zweitens wird der Bericht eine umfassende Überprüfung des internen Kontrollrahmens von Kryptowährungen aus finanzieller Sicht durchführen, wobei die Bedeutung der Umsetzung starker interner Kontroll- und Versöhnungsprozesse betont wird, um digitale Vermögenswerte effektiv zu verwalten, Risiken zu reduzieren und Gewinne zu gewährleisten.
>Europäische, Dubai, Singapur und Hongkong gut bekannte Finanzzentren>Hauptaufsichts- und Compliance -Vorfälle im ersten Quartal 2024
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*Dieser Artikel ist begrenzt.
Kryptowährung Internal Control Framework (finanzielle Perspektive) und Versöhnung
Aus finanzieller Sicht konzentriert sich der interne Kontrollrahmen der Verschlüsselungseinheit aufStellen Sie die Genauigkeit, Zuverlässigkeit und Integrität von Finanzberichten und Transaktionen sicher.Kryptowährungen sind immer noch der Kernteil des Rahmens.
Kryptowährung interner Kontrollrahmen (finanzielle Perspektive)
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1. Kryptowährungsgewahrsam:
-Dies muss getrennt und ihre Backups gespeichert werden und schützt sie vor inneren und externen Bedrohungen.
-Die starken Maßnahmen wurden im Laufe des Lebenszyklus durchgeführt, um private Schlüssel und Backups zu schützen.
-Enendenrate schriftliche Verfahren, umzusetzen Sie die Schritte, die die Hauptbrieftasche unternehmen sollte, um die Ziele wiederherzustellen und wiederherzustellen.
-In der Beendigung des Vertrags muss eine Vereinbarung formuliert werden, um die Situation zu lösen, in der Personen, die das Recht haben, auf Brieftaschen und/oder private Schlüssel zuzugreifen, abgefeuert werden.
2. Trennung der Verantwortlichkeiten:
-Die Verantwortlichkeiten verschiedener Funktionen wie Handel, Finanzmanagement, Buchhaltung und Versöhnung sind eindeutig unterteilt, um Interessenkonflikte und Betrug zu verhindern.
-Der Autoritäts- und Genehmigungsprozess von Finanztransaktionen umfasst Einschränkungen der Transaktionenberechtigungen.
Laut PricewaterhouseCoopers „Kryptowährungsgewahrsam: Risiken und Kontrolle in der Perspektive des Auditums“,& lt;
3. Rechnungslegungsrichtlinien und -verfahren:
-Cer Clear Accounting -Richtlinien und -verfahren für das Management, die Klassifizierung und Berichterstattung von Finanztransaktionen im Zusammenhang mit Transaktionen, Einzahlung, Rückzug, Anklage und Provision.
Laut Ernst & Youngs „Anwendung der internationalen Finanzberichterstattung für Inhaber von Krypto -Vermögenswerten“,& lt;Der Zweck, verschlüsselte Vermögenswerte zu halten, unterscheidet sich zwischen verschiedenen Unternehmen, und selbst zwischen dem Geschäftsmodell in derselben Einheit, die das Krypto -Vermögen hält, ist unterschiedlich.Daher hängt die Bilanzierungsbehandlung von spezifischen Fakten und Situationen ab, und die damit verbundene Analyse kann kompliziert sein & gt;
-Chiroly -Aufzeichnungstransaktionen genau und rechtzeitig nach den anerkannten US -amerikanischen Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) oder anderen anwendbaren Rechnungslegungsstandards.
Update im August 2023-August 2023-invasives Vermögen-Kapitalvermögen (Unterthema 350-60), veröffentlicht von FASB: Buchhaltung und Offenlegung von Krypto-Vermögenswerten,
& lt;
Zu den Änderungen der Aktivitäten von Krypto -Asset -Beständen während des Zusammenfassungsberichtszeitraums gehören zunehmende (und zunehmende Aktivitätsbeschreibungen), Entsorgung sowie Gewinn und Verlust.
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· Wenn der Gewinn und der Verlust nicht allein vorgestellt werden, muss darauf hingewiesen werden, dass die Vorteile dieser Gewinne und des Verlusts in der Gewinn- und Verlustrechnung darauf hingewiesen werden sollten.
· Bestimmung der Kostengrundlage von Verschlüsselungsvermögen & GT;
4. Finanzbericht:
-Die regelmäßige Vorbereitung des Jahresabschlusses, einschließlich der Bilanz, der Gewinn- und Verlustblätter sowie der Cashflow -Blätter, um Transparenz bereitzustellen und die finanzielle Leistung der Tiefe zu verstehen.
-E unabhängige Überprüfung und Abstimmung von Finanzdaten, um Genauigkeit und Integrität zu gewährleisten.
-Coly folgt den Anforderungen von Überwachungsberichten, einschließlich der Einreichung von Finanzberichten an die zuständigen Behörden.
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5. Asset -Lability Management:
-D Überwachung und Verwaltung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zur Aufrechterhaltung von Liquidität und Solvenz.
-Erreguläre Überprüfung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, einschließlich Kundenfonds, Transaktionsreserven und Betriebsfonds.
-Re -Risikokonstrumentation und -managementstrategien zur Reduzierung potenzieller Verluste, die zu Marktvolatilität, Kreditrisiko und Betriebsausfall führen können.
Nach Angaben der „Regulierungskommission der Internationalen Wertpapiere“ der „Vorschlag für die politischen Richtlinien für Kryptowährungen und Marktpolitik für digitale Vermögenswerte“ „
& lt;
1) Trennende Sorgerecht oder andere Möglichkeiten, sich von ihren eigenen Vermögenswerten zu trennen.
2) Offenlegungsbezogene Informationen an Kunden mit klarer, prägnanter und nichttechnischer Sprache:
· Kundenvermögen und Vorkehrungen zum Schutz dieser Vermögenswerte und/oder deren privaten Schlüssel;
· Ob eine unabhängige Depotbank, einen Kindermediziner oder eine verwandte Partei -Depotbank (falls vorhanden) verwendet werden;
· Kundenvermögen fassen oder sammeln das umfassende Kundenkonto, das Recht, Vermögenswerte von einzelnen Kunden zusammenzufassen oder zu sammeln, sowie ein Verlustrisiko von Verlusten, die durch Sammel- oder Zusammenfassungsaktivitäten erzeugt werden.
· Die direkt oder indirekt erzeugten Risiken (z
· Die vollständigen und genauen Informationen über die Verpflichtung und Verantwortung verschlüsselter Einheiten mit Kundengütern und privaten Schlüssel, einschließlich Rückzahlungsklauseln und Risiken.
3) mit ihren eigenen Systemen, Richtlinien und Verfahren, regelmäßigen und häufigen Abstimmungen zu Kundenvermögen im Rahmen der entsprechenden unabhängigen Garantie.
4) Annehmen geeignete Systeme, Richtlinien und Verfahren zur Verringerung des Risikos eines gestohlenen Verlusts des Kunden von Kunden.& gt;
6. Interne Prüfung und Konformität:
-In interne Prüfungsfunktionen zur Bewertung der Wirksamkeit der internen Kontrolle, der Identifizierung von Mängel und der Empfehlung von Verbesserungsmaßnahmen.
-Eine Konformitätsüberwachung, um die Einhaltung der behördlichen Anforderungen, der Branchenstandards und der internen Richtlinien sicherzustellen.
-Die externe Prüfung, die von einem unabhängigen Abschlussprüfer durchgeführt wurde, um den Stakeholdern und Aufsichtsbehörden die relevante Zuverlässigkeit und interne Kontrolle für die relevanten Finanzberichte zur Verfügung zu stellen.
7. Fondsmanagement:
-Bereitstellung des Cashflows, einschließlich Fonds, Kundeneinlagen und Auszahlungsanfragen von Transaktionsaktivitäten.
-A Management Bargeldreserven und Investitionsrichtlinien und Richtlinien für überschüssige Fonds.
-Überweisung und Zahlung der Kontrollfonds, um nicht autorisierte Transaktionen und Betrug zu verhindern.
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8. Einhaltung der behördlichen Anforderungen:
-Coly haftete an geltenden finanziellen Vorschriften, einschließlich Anti -Geldwäsche (AML), Verständnis Ihrer Kunden (KYC) und Verbraucherschutzgesetze.
-Reguläre Überwachung und Aktualisierung, um die Änderungen der Überwachungsanforderungen und der besten Praxis der Branche zu gewährleisten.
9. Arbeitnehmerausbildung und Werbung:
-Das Schulungsprogramm zielt darauf ab, die Mitarbeiter zur Verständnis der finanziellen Kontrolle, der Compliance -Anforderungen und der ethischen Standards aufzuklären.
-Die Propagandaaktivitäten und fördern Integrität, Transparenz und verantwortungsbewusste Kultur in der Organisation.
10. kontinuierliche Verbesserung:
-Kontinante Überprüfung und Bewertung der finanziellen Kontrolle und Prozesse, um Bereiche zu bestimmen, die gestärkt und optimiert werden müssen.
-Setzen Sie einen Feedback -Mechanismus ein und sammeln Sie die Meinungen von Mitarbeitern, Wirtschaftsprüfern, Aufsichtsbehörden und anderen Stakeholdern, um eine kontinuierliche Verbesserung zu erzielen.
Der Rahmen zielt darauf ab, finanzielle Stabilität, Transparenz und Vertrauen in Kryptowährungsunternehmen zu fördern und so das Vertrauen und die Marktintegrität der Anleger zu verbessern.
Anforderungen in der Finanzverwaltung von Singapur (MAS)
Digital Zahlung Token -Serviceanbieter für Kundengüter
Im Kontext der täglichen Versöhnung,
Erforschen Sie die Versöhnung der Kryptowährung (Kern des Rahmens)
1. Was ist die Versöhnung der Kryptowährung?
Die Abstimmung der Kryptowährung bezieht sich auf den Vergleichsprozess und die Überprüfung von Transaktionsdaten aus mehreren Quellen, um Unterschiede oder mangelnde Transaktionen zu identifizieren.Diese Aufgabe ist aufgrund der Komplexität verschiedener Brieftaschen, Austausch, Ketten und Token besonders schwierig.Es kann die übereinstimmende Transaktionsbetrag, Datum, Adresse und andere damit verbundene Details umfassen, um sicherzustellen, dass alle Transaktionen korrekt berücksichtigt werden.
2. Wie kann ich Kryptowährungen durchführen?
Web3 verwendet in der Regel die Buchhaltungssoftware für Kryptowährung, mit der tägliche Berichterstellungsberichte generiert werden können.
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3. Warum ist die Versöhnung der Kryptowährung wichtig?
-KHOLE REGULATIONISCHE Anforderungen
„Konsultationsdokumente zu den vorgeschlagenen Überwachungsmaßnahmen der digitalen Zahlung“ (November 2023)
Die Singapore Financial Authority (MAS) verlangt von den Dienstleisten für digitale Zahlungstoken, die Vermögenswerte des Kunden täglich zu überprüfen und die Transaktionsunterlagen beizubehalten und das separate Kontobuch und die Aufzeichnungen für jeden Kunden beizubehalten, um die detaillierten Informationen von Kundenvermögen jederzeit aufzuzeichnen.
-Die Genauigkeit der Finanzunterlagen
Für Kryptowährungsbörsen und Finanzinstitute kann die Bereitstellung von transparenten und genauen Transaktionsaufzeichnungen das Kundenvertrauen aufbauen.Die Versöhnung spiegelt das Engagement für Verantwortung und Integrität wider und verbessert den Ruf von Dienstleistern.
Gemäß den Vorschlägen zum Schutz des Kundenvermögens,& lt; & lt;Der Weg zum Speichern von Datensätzen sollte auch als Prüfungshinweise verwendet werden.& gt;
-Der Trust mit verwandten Stakeholdern, um Investoren für zu investieren zu ziehen
Die Gewährleistung der Genauigkeit von Transaktionsunterlagen ist die Grundlage für finanzielle Integrität.Die Versöhnung hilft zu überprüfen, ob alle Transaktionen korrekt aufgezeichnet und berechnet wurden, wodurch das Risiko von Fehlern oder Unterschieden verringert wurde.
Referenzen
1. ESMA75-453128700-52 MICA-Konsultationspapier
https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/2024-01/esma75-453128 700-52_consultation_paper Crypto-Sets_as_Financial_instruments.pdf
2.DIFC Annunces Inkrafttreten des neuen Gesetzes über das digitale Vermögen, das neue Sicherheitsrecht und die zugehörigen Achtung zur Auswahl der Gesetzgebung
https://www.difc.ae/whats-n/news/difc-annunces-enactment-date-assets-law-news
3..
https://www.mas.gov.sg/news/speeches/2024/explanatic-hief-the-financial-institutions-amiscellaneous-adendments-bill-2024
4. SFC warnt die Öffentlichkeit vor verdächtigen Krypto-Produkten „Floki-Stakelprogramm“ und „Tokenfi-Stakelprogramm“
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr12
5.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr6
S.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr34444444Pr34
7.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr14
8.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr50
9.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr48
10. SFC warnt die Öffentlichkeit vor nicht lizenziertem virtuell
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr47
11. SFC warnt Public vor Bitforex vor verdächtigem Betrug mit virtuellem Asset-bezogenem Asset
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr40
12. SFC warn
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr39
13.
https://apps.sfc.hk/edistributionweb/gateway/en/news-nnoundments/news/doc?refno=24pr37
14. Stablecoin Isuer Sandbox
https://www.hkma.gov.hk/ews-nd-media/insight/2024/03/20240312//2024/03/20240312/
15. Krypto -Sorgerecht: Risiken und Kontrollen aus der Sicht eines Wirtschaftsprüfers
https://www.pwc.ch/insights/digital/crypto-custody-riss-ndtrom-an-auditors-perspektive.html
16. Buchhaltung durch Inhaber von Krypto -Vermögenswerten
https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-n_gl/topics/ey-pply-iFrs-crypts- update-pdf2021.pdf
17. immateriell-goodwill und andere krypto assoets (subtopic 350-60)
https://www.fasb.org/page/showpdfathfath=asu%202023-08.pdf& 20350-60)
18. Politische Empfehlungen für Krypto- und Digital Asset Marketsfinal Report
https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd747.pdf
19.
https://www.mas.gov.sg/publications/consultations/2022/consultation-paper-on-regulatory-measures-porgital-tayen-services.
20.
https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/ioscopd436.pdf
