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出典：Taxdao
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表1099-DAは、米国の州税務が取引暗号通貨と、NFT（非同様トークン）などのデジタル資産などのデジタル資産を必要とする新しい形式です。2025年1月1日から、ブローカー、デジタル取引プラットフォーム、支払いプロセッサ、ホスティングウォレットプロバイダーは、すべてのデジタル資産販売または取引に対してこのフォームを発行する必要があります。
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不動産報告機関は、バイヤーが同じ日から不動産取引によって支払われるデジタル資産として使用されていることを報告する必要があります。
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現在、一貫性のないレポート、不完全な情報、税務報告書の誤りや脱税を引き起こす可能性のある第3パーティ検証の欠如など、暗号通貨取引を報告するためのいくつかの課題があります。
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1099-DAフォームは、より正確で標準化され、簡素化された暗号化されたトランザクションレポートプロセスを提供します。これは、課税の正確性とコンプライアンスを改善するのに役立つ可能性があります。
1。表1099-DAとは何ですか？暗号通貨の投資家にとってそれはどういう意味ですか？
あなたが暗号通貨の投資家である場合、1099-DAデジタル資産フォームに注意を払う必要があります。2025年の税年度から、米国税務機関は、デジタル資産エージェントに、このフォームをいくつかのデジタル資産（暗号通貨やNFTなど）に関与する投資家に送るよう依頼します。
IRS（IRS）は、暗号通貨取引の正確な報告に対する需要の高まりを満たすために、1099-DAフォームを開始しました。暗号通貨とNFTトランザクションの人気が上昇し続けているため、IRS（IRS）は、投資家が暗号通貨に関連する取引を正しく報告することを目指しています。
新しい要件の主なハイライトには次のものがあります。
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表1099-DA：ブローカー（デジタル資産取引プラットフォーム、デジタル資産支払いプロセッサ、および特定のデジタル資産管理ウォレットプロバイダーを含む）は、2025年1月1日または販売または交換後に投資家に1099-DAフォームを発行する必要があります。デジタル資産の。このフォームは、総収入を報告し、場合によっては収入、損失、コストの基本情報を報告します。
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不動産報告書：不動産権会社、家庭、住宅ローン機関、不動産業者などの不動産報告機関は、2025年1月1日に不動産に支払われたデジタル資産の不動産購入者の公正市場価値を報告する必要があります。また、不動産売り手に支払われたデジタル資産の公正市場価値を表1099-Sに記入する必要があります。
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計算と基本規則：提案された規制は、デジタル資産取引に適用される収入（または損失）計算、コスト基盤、および債券前の税規則を規定しています。
これらの提案された規制は、デジタル資産に関する納税者、税務専門家、その他の明確な情報と報告を提供するように設計されています。これらの規制は、コンプライアンスを改善し、デジタル資産が課税所得を隠すために使用されないようにすることを目的としています。
2。現在の暗号通貨宣言はどうですか？
現在、CoinbaseやPayPalなどの支払いプラットフォームは、暗号通貨またはサービスを受け入れる個人に1099-Kフォームを発行しました。1099-Kは、税年度までに受け取った暗号通貨の支払いの総額を報告しています。納税者は、フォーム1040のこれらの支払いを報告します。
2.1既存のレポート方法の課題
暗号通貨取引の既存の方法を米国税務局に報告するためのいくつかの課題があります。
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レポートは一貫性がありません。暗号通貨取引のレポートには標準化された形式がありません。これにより、納税者のレポートが一貫性のない方法でデジタル資産収入を含む可能性があります。
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情報が不完全：納税者は、コストベースを計算し、暗号通貨の公正な市場価値を決定する責任があります。
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第三のパーティ検証の欠如：米国税務管理は、納税者に依存して、第3パーティの検証なしに暗号通貨取引を正確に報告しています。同社はまた、暗号通貨取引を報告する責任もありません。これにより、IRSが脱税を発見し、防止することが困難になる可能性があります。
1099-DAフォームの助けは何ですか？
1099-DAフォームの発売は、標準化された簡素化された暗号通貨トランザクションレポートプロセスを提供することにより、これらの課題に対応するように設計されています。デジタル資産エージェントとデジタル資産取引エージェントと見なされる人にテーブル1099-DAを発行することにより、IRSは暗号通貨取引に関するより正確かつ完全な情報を取得でき、脱税のリスクを軽減します。
2.3 1099-DAフォームの内容は何ですか？
1099-DAテーブルの最終バージョンはまだ決定されていません。ただし、暗号通貨取引に関する次の情報が含まれている場合があります。
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デジタル資産ブローカーのアイデンティティ認識
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口座番号
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取引日
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取引タイプ（たとえば、購入、販売、交換）
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トランザクション額
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各トランザクションのデジタル資産の公正市場価値
2.4新しいテーブルの影響を受けるのは誰ですか？
表1099-DAは、米国での仮想資産取引に関連する個人またはエンティティに影響を与えます。
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暗号通貨を購入、販売、または取引する個人
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支払い方法として暗号通貨を受け入れる企業
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仕事の返品を返す鉱夫として暗号通貨を取得します
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誓約された資産に対する報酬としての暗号通貨の誓約者
2.5誰が1099-DAフォームを発行し、誰がフォームを受け取るのですか？
デジタル資産ブローカーとデジタル資産交換エージェントと見なされる人は、デジタル資産取引に関与する一部の投資家に1099-DAフォームを発行するよう求められます。これには、収入または損失を引き起こす取引、および別のデジタル資産へのデジタル資産が関与する取引が含まれます。
表1099-DAを受け取った投資家は通常、宣言フォームに関する情報を報告する必要があります。これには、デジタル資産取引の収入または損失、およびフォームに報告されたその他の収入が含まれます。
2.6新しいルールが有効になる前に、暗号通貨税を宣言する方法は？
1099-DAフォームは2025年まで利用できませんが、現在の税年度の現在の課税通貨投資の課税所得に対して税金を支払う必要があります。この目的のために、暗号通貨トランザクションの詳細を表示するドキュメントを収集する必要があります。次に、次のフォームを送信する必要があります。
1040フォームA：このフォームは、販売または交換資産（デジタル資産を含む）によって引き起こされる資本収入または損失を報告するために使用されます。納税者は、販売収益から暗号通貨のコスト基盤（購入価格と委員会）を除外することにより、収入または損失を計算できます。短期キャピタルゲイン（1年未満の1年未満の保持）は通常、通常の所得税率で課税され、長期資本給付（1年以上の保有）は通常、優先税率で税金を徴収します。
フォーム8949：このフォームは、日付、説明、収入、コストベースなど、各暗号通貨トランザクションの詳細情報を報告するために使用されます。納税者が暗号通貨取引により資本収入または損失を生成する場合、フォーム1040のフォーム8949に添付する必要があります。1099-Bまたは将来1099-DAがIRSに報告しており、修正または調整する必要がない場合は、Form 8949を提出する必要がない場合があります。
3。一般的な質問
3.1 1099-DA簡素化された暗号通貨税務宣言？
はい、これが目標です。表1099-DAは、デジタル資産取引の集中記録を提供することにより、暗号通貨の税務宣言プロセスを簡素化することを目的としています。これは、暗号通貨の収入を報告する際に、投資家がエラーや不作為を回避するのに役立ちます。
3.2 1099-DAフォームに適用するために、NFTまたは暗号通貨をどのくらいの価値を販売する必要がありますか？
1099-DAまたは暗号通貨のNFTまたは暗号通貨の値をトリガーするための特定のしきい値はありません。デジタル資産ブローカーは、関与する資産の価値に関係なく、収入または損失を生み出す取引に対して1099-DAフォームを発行する必要があります。
3.3暗号通貨破産（暗号破産）税金を徴収する方法は？
暗号通貨の破産は通常、課税対象と見なされます。暗号通貨の破産により損失を被った場合は、税務申告書に資本損失を申請できます。ただし、暗号通貨の破産の特定の税の影響は、あなたの個人的な状況によって異なる場合があります。
3.4暗号通貨の寄付を徴収する方法は？
資格のある慈善団体に暗号通貨を寄付する場合、慈善控除を得る資格があるかもしれません。暗号通貨の贈り物と寄付の特定の税は、あなたの個人的な状況によって異なる場合があります。
