2024 Italian Cryptocurrency Tax Fin Polar Guide Polar

Auteur: Tom Jarvis, Source: Taxdao

L’expansion rapide de la technologie de la blockchain et la vaste adoption des actifs chiffrés dans le monde ont apporté une série de problèmes aux régulateurs.En substance, le droit financier de nombreuses juridictions a des décennies de développement, fournissant des cadres fiscaux spécifiques aux investisseurs, aux employeurs, aux employés et aux autres personnes vivant dans le pays.

Cependant, la technologie de la blockchain est conçue pour les frontières croisées et en raison de la nature des actifs, les crypto-monnaies ne conviennent pas à la plupart des cadres existants.Par conséquent, il n’est pas facile de savoir quelles lois fiscales sont applicables dans différentes circonstances, car chaque zone judiciaire est légèrement différente lors de la prélèvement de bénéfices de la crypto-monnaie.

Cet article conduira des types de types d’impôts à profondeur applicables aux investisseurs italiens de crypto-monnaie, y compris des facteurs qui déclenchent des incidents imposables, des taux d’imposition possibles et quand payer ces impôts.

Par conséquent, boire une tasse de café et est resté sobre.J’espère que cet article pourra fournir toutes les informations sur la taxe sur le chiffrement italienne que vous devez connaître.

Points clés:

Il a été introduit par l’Italie au début de 2023, un nouveau mode de paiement de l’impôt sur la crypto-monnaie, ce qui signifie qu’il existe actuellement deux principales taxes cryptées dans le pays;
Personnellement, vous pouvez choisir le devoir de crypto-monnaie à payer, car ils peuvent déclarer des revenus dans le formulaire annuel de la déclaration fiscale, ou ils peuvent déclarer la valeur de leur portefeuille d’investissement de crypto-monnaie le 1er janvier de chaque année;
Deux types de taxes sur le chiffrement en Italie sont les avantages sociaux et la taxe sur la valeur alternative;
Le taux d’imposition unifié des prestations en capital est de 26%;
Le taux d’imposition unifié pour la taxe sur la valeur de remplacement est de 14%;
Toute transaction impliquant un transfert d’actifs numériques peut entraîner des incidents imposables en Italie;
Tout profit au point de départ de plus de 2 000 euros au cours de l’exercice est considéré comme un revenu imposable;

1 Le type d’actif cryptographique reconnu par l’Italie

En 2023, l’Italie a lancé un nouvel ensemble d’imposition pour les crypto-monnaies.Bien que le pays fournit des conseils limités par rapport à d’autres juridictions telles que l’Inde, l’Italie établit désormais divers seuils pour les taux d’imposition des avantages sociaux pour le traitement des actifs cryptographiques.

Néanmoins, étant donné qu’il n’y a pas de définition de sens étroit, les types d’actifs cryptographiques reconnus par l’Italie sont assez étendus.En substance, en Italie, tout type d’actifs numériques a obtenu les bénéfices obtenus pendant la période de temps.

en tout:

En Italie, la stablecoin, la NFT, les jetons de gouvernance, les jetons pratiques et tout autre type d’actif crypté sont considérés comme pour payer l’impôt sur les gains en capital.
L’Italie ne fournit pas de cadre fiscal pour les actifs cryptographiques gagnés par l’exploitation ou la promesse, ce qui signifie qu’ils peuvent appartenir à la même catégorie que les autres actifs cryptographiques et sont considérés comme un « revenu divers ».

2 Le type de taxe de cryptage que vous devez connaître

La fiscalité du gouvernement italien (Agenzia Entrate) a adopté une loi fiscale spéciale pour les crypto-monnaies dans l’annonce budgétaire de 2023.Tous les bénéfices obtenus dans les crypto-monnaies d’une valeur de plus de 2 000 euros doivent désormais payer des prestations en capital ou l’impôt sur le revenu, ce qui dépend du type de transactions effectuées par le propriétaire.

Cela marque un changement majeur par rapport au passé.À l’heure actuelle, les personnes qui ont un bénéfice de plus de 2 000 euros doivent demander un revenu de crypto-monnaie en tant que revenus divers dans le formulaire de déclaration fiscale annuelle, puis le montant doit être payé pour les prestations en capital.

Un autre changement au cours de l’annonce budgétaire de 2023 a été l’introduction de la « taxe sur la valeur alternative », qui a inspiré les propriétaires de crypto-monnaie pour déclarer sa valeur de portefeuille d’investissement au début de l’année.La taxe sur la valeur de remplacement offre un taux d’imposition inférieur à tous les propriétaires d’actifs cryptés qui déclarent la valeur du portefeuille d’investissement le 1er janvier de chaque année.

Par conséquent, vous devez connaître la taxe de cryptage principale:

Taxe sur les gains en capital
Taxe sur la valeur alternative

2.1 Taxe de gain en capital (applicable à vous lorsque vous déposez des actifs cryptés)

En Italie, tous les bénéfices de plus de 2 000 euros doivent payer l’impôt sur les bénéfices en capital.Les bénéfices en capital sont prélevés à un taux d’imposition unifié de 26%.

L’Italie ne spécifie pas le type d’imposition des actifs cryptographiques, ce qui signifie que tant que le profit dépasse le seuil, tous les actifs numériques basés sur la blockchain seront traités de manière égale.De même, il n’y a pas de différence entre le bénéfice des transactions, les bénéfices miniers ou les revenus de gage.Essentiellement, tout revenu de plus de 2 000 euros paiera 26% des prestations en capital.

Cependant, l’incident imposable ne sera déclenché qu’après l’élimination des actifs cryptés, ce qui signifie que, selon le droit italien, le revenu sans réalisation ne nécessite pas d’impôt.Le revenu est défini comme la différence positive entre le prix du point de vente et le prix du point d’achat, de sorte que l’impôt sur le gain en capital n’est appliqué qu’après que les actifs cryptés détenus sont vendus ou échangés.

Les transactions suivantes peuvent être classées comme incidents imposables en Italie:

Vendre des actifs cryptés en échange de devises légales
Échangez une crypto-monnaie dans une autre crypto-monnaie
Utilisez des crypto-monnaies pour acheter des biens et des services
Recevoir les crypto-monnaies en tant que paiement comme des biens et services
Recevoir des crypto-monnaies comme cadeaux
Utilisez des appareils spéciaux ou des logiciels pour creuser des crypto-monnaies
Recevoir le salaire des prix de devises dégradés de l’employeur
Gagnez des revenus grâce à des actifs d’engagement et de cryptage
Recevoir des Airdrops libellés par des crypto-monnaies
Crypto-monnaies générées en vendant des investissements pour obtenir des bénéfices

La vente de crypto-monnaies en Italie en échange de devises juridiques déclenchera des incidents imposables.La taxe ne convient que pour les bénéfices obtenus pendant la période de propriété, et non la valeur totale du temps.Lorsque le bénéfice annuel total est supérieur à 2 000 euros, le taux d’imposition des bénéfices en capital est de 26%.Ceci est similaire à la taxe sur le chiffrement britannique et à la taxe sur le cryptage allemande.

Échange des crypto-monnaies avec des crypto-monnaies

En Italie, c’est également une activité imposable pour échanger une crypto-monnaie dans une autre crypto-monnaie.Par exemple, cela peut être adapté à l’échange d’Ethereum à attacher (USDT), ou à utiliser Solana (Sol) pour acheter NFT.26% de l’impôt sur les gains en capital seront appliqués à tout bénéfice obtenu lors de la propriété des actifs utilisés dans la première partie.

Dépenser des biens et des services ou recevoir des crypto-monnaies

L’utilisation de produits et services de paiement des actifs cryptés est classé comme incident imposable.En d’autres termes, le prix de vente est réduit du prix d’achat et 26% de la partie restante est prélevée sur la partie restante.

Crypto-monnaie cadeau

Donner des crypto-monnaies à une autre personne signifie que le contribuable a maintenant été transféré au récepteur.Cela signifie que le récepteur doit enregistrer sa propriété d’actifs cryptés lors de la réception d’un cadeau, et une fois qu’il sera vendu ou échangé des cadeaux, tout bénéfice obtenu paiera des prestations en capital en Italie.

2.2 Taxe de valeur de remplacement (peut être utilisée pour réduire la taxe de crypto-monnaie d’Italie)

Habituellement, en Italie, tous les revenus des actifs cryptographiques doivent être déclarés dans le formulaire annuel de la déclaration fiscale.À partir de ce moment, le bénéfice de plus de 2 000 euros paiera des prestations en capital à un taux d’imposition unifié de 26%.Cependant, la taxe sur la valeur de remplacement a été introduite au début de 2023, qui vise à inspirer les propriétaires de crypto-monnaie à déclarer sa valeur de portefeuille d’investissement en offrant un taux d’imposition inférieur.

La méthode de fonctionnement de la taxe sur la valeur alternative est légèrement différente de la taxe traditionnelle sur les gains en capital, mais les principes de base sont les mêmes.Les particuliers n’ont pas besoin d’enregistrer toutes les transactions de crypto-monnaie par an et de déclarer le formulaire de déclaration d’impôt sur le revenu.

La taxe sur la valeur de remplacement est considérablement inférieure et le taux d’imposition unifié pour les actifs cryptés est de 14%, et non 26% du revenu du capital.Comme les avantages en capital, ces 14% ne s’appliquent pas à la valeur totale du portefeuille d’investissement, mais s’applique aux bénéfices obtenus pendant toutes les périodes.Par conséquent, si les particuliers achètent un Bitcoin (BTC) d’une valeur de 15 000 euros en septembre, le portefeuille d’investissement du 1er janvier est de 20 000 euros et la taxe de 14% est appliquée au bénéfice de 5 000 euros.

3 Comment calculer la taxe sur le chiffrement italien

3.1 Calculer la taxe sur les bénéfices en capital

Utilisez une formule simple pour calculer l’impôt sur les bénéfices en capital que l’Italie a payé.La méthode de calcul du revenu du capital consiste à minimiser la valeur des actifs donnés à partir de la valeur de l’achat au moment de la vente et de déduire 26% du taux d’imposition unifié (s’il y a une différence positive) du montant restant, c’est-à-dire:

Revenu du capital = Prix de vente de crypto-monnaie -Crypto-monnaie Prix d’achat
Taxe sur les gains en capital = 26% des gains en capital

Prenez une seule transaction à titre d’exemple:

Une personne achète 100 Sol à 20 euros, puis échangée contre USDT alors qu’elle vaut 40 euros
Coût d’achat = 2 000 euros
Valeur à vendre = 4000 euros
Taxe sur les bénéfices en capital = 26% des bénéfices des bénéfices
C’est-à-dire 26% de 26% = 520 euros

3.2 Questions courantes

Comment monétiser les crypto-monnaies sans payer d’impôts en Italie?

L’Italie oblige tous les résidents à payer des impôts pour leurs revenus de crypto-monnaie.Que vous réalisiez un profit grâce à des transactions de crypto-monnaie, que vous obteniez des récompenses d’extraction de crypto-monnaie ou par le biais de prêts à la crypto-monnaie, vous devez payer des impôts sur les bénéfices en capital en Italie.En conséquence, les crypto-monnaies peuvent être punies sans impôt en Italie.Grâce à une planification financière appropriée, le montant de la taxe de cryptage peut être réduit.

Dois-je payer des impôts pour les crypto-monnaies en Italie?

Oui, en Italie, le taux d’imposition des bénéfices de l’allocation d’actifs d’une valeur de plus de 2 000 euros doit être payé et le taux d’imposition unifiée fiscale est de 26%.

Quand dois-je payer la taxe de crypto-monnaie en Italie?

Selon la méthode de la demande, il existe deux types de taxes de chiffrement en Italie.Si un individu a choisi de déclarer ses revenus de crypto-monnaie dans le formulaire annuel de la déclaration fiscale, les bénéfices tirés des actifs cryptographiques doivent payer des impôts en capital.Alternativement, si les individus choisissent de déclarer la valeur de leur portefeuille d’investissement le 1er janvier, alors il suffit de payer la taxe sur la valeur de remplacement.

Les résidents italiens doivent soumettre le formulaire de déclaration fiscale à la limite de temps.

Comment taxer en Italie?

L’Italie a lancé un nouveau règlement fiscal de crypto-monnaie au début de 2023.Dans le cadre de la nouvelle réglementation, si la valeur du portefeuille d’investissement de crypto-monnaie est déclarée le 1er janvier de chaque année, elle peut taxer les crypto-monnaies au taux d’imposition en dessous des gains en capital traditionnels.Sinon, le bénéfice réalisé des crypto-monnaies sera affecté par les rendements en capital et devrait être déclaré dans le formulaire annuel de la déclaration fiscale.