jakiro
المؤلف: توم جارفيس ، المصدر: Taxdao
لقد جلب التوسع السريع في تكنولوجيا blockchain والتبني المكثف للأصول المشفرة في العالم سلسلة من المشكلات للمنظمين.في جوهرها ، يمتلك القانون المالي للعديد من الولايات القضائية عقودًا من التطوير ، حيث يوفر أطرًا ضريبية محددة للمستثمرين وأرباب العمل والموظفين وغيرهم من الأفراد الذين يعيشون في البلاد.
ومع ذلك ، تم تصميم تقنية blockchain للحدود عبر الحدود ، وبسبب طبيعة الأصول ، فإن العملات المشفرة ليست مناسبة لمعظم الأطر الحالية.لذلك ، ليس من السهل معرفة أي قوانين الضرائب قابلة للتطبيق في ظل ظروف مختلفة ، لأن كل مجال قضائي يختلف قليلاً عند فرض أرباح العملة المشفرة.
ستجري هذه المقالة في أنواع الأنواع الضريبية التي تنطبق على مستثمري العملة المشفرة الإيطالية ، بما في ذلك العوامل التي تؤدي إلى حوادث خاضعة للضريبة ، ومعدلات ضريبية محتملة ، ومتى يدفعون هذه الضرائب.
لذلك ، قد يكون شرب فنجان من القهوة وبقاء.آمل أن توفر هذه المقالة جميع المعلومات حول ضريبة التشفير الإيطالية التي تحتاج إلى معرفتها.
النقاط الرئيسية:
-
تم تقديمها من قبل إيطاليا في أوائل عام 2023 ، وهي طريقة دفع ضريبة عملة مشفرة جديدة ، مما يعني أن هناك حاليًا ضريبيتين مشفرتين رئيسيتين في البلاد ؛
-
شخصياً ، يمكنك اختيار واجب العملات المشفرة التي يجب دفعها ، لأنه يمكنهم إعلان الدخل في نموذج الإعلان الضريبي السنوي ، أو يمكنهم إعلان قيمة محفظة الاستثمار في العملة المشفرة في 1 يناير من كل عام ؛
-
نوعان من ضرائب التشفير في إيطاليا هما فوائد رأس المال وضريبة القيمة البديلة ؛
-
معدل الضريبة الموحدة لمزايا رأس المال 26 ٪ ؛
-
معدل الضريبة الموحدة لضريبة القيمة البديلة هو 14 ٪ ؛
-
أي معاملة تتضمن نقل الأصول الرقمية قد تسبب حوادث خاضعة للضريبة في إيطاليا ؛
-
أي ربح في نقطة الانطلاق يزيد عن 2000 يورو في السنة المالية يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة ؛
1 نوع أصول التشفير المعترف بها من قبل إيطاليا
في عام 2023 ، أطلقت إيطاليا مجموعة جديدة من الضرائب على العملات المشفرة.على الرغم من أن البلاد تقدم إرشادات محدودة مقارنة بالسلطات القضائية الأخرى مثل الهند ، إلا أن إيطاليا تحدد الآن العديد من العتبات لمعرفة معدلات ضريبة استحقاقات رأس المال لمعالجة أصول التشفير.
ومع ذلك ، بالنظر إلى أنه لا يوجد تعريف لأي معنى ضيق ، فإن أنواع أصول التشفير المعترف بها من قبل إيطاليا واسعة النطاق.في جوهرها ، في إيطاليا ، فإن أي نوع من الأصول الرقمية لديه أي أرباح تم الحصول عليها خلال الفترة الزمنية.
الكل في الكل:
-
في إيطاليا ، تعتبر Stablecoin ، NFT ، الرموز المميزة للحوكمة ، الرموز العملية وأي أنواع أخرى من الأصول المشفرة دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية.
-
لا توفر إيطاليا إطارًا ضريبيًا لأصول التشفير المكتسبة من خلال التعدين أو التعهد ، مما يعني أنها قد تنتمي إلى نفس فئة أصول التشفير الأخرى وتعتبر “دخلًا متنوعًا”.
2 نوع ضريبة التشفير التي تحتاج إلى معرفتها
أصدرت ضرائب الحكومة الإيطالية (إينار Agenzia) قانون ضرائب خاص للعملات المشفرة في إعلان ميزانية 2023.جميع الأرباح التي تم الحصول عليها في العملات المشفرة التي تبلغ قيمتها أكثر من 2000 يورو تحتاج الآن إلى دفع مزايا رأس المال أو ضريبة الدخل ، والتي تعتمد على نوع المعاملات التي يؤديها المالك.
هذا يمثل تغييرًا كبيرًا مقارنة بالماضي.في الوقت الحاضر ، يحتاج الأفراد الذين يحصلون على ربح أكثر من 2000 يورو إلى التقدم بطلب للحصول على دخل العملة المشفرة كدخل متنوع في نموذج الإعلان الضريبي السنوي ، ثم يجب دفع المبلغ مقابل استحقاقات رأس المال.
كان هناك تغيير آخر خلال إعلان ميزانية 2023 هو إدخال “ضريبة القيمة البديلة” ، والتي ألهمت أصحاب العملة المشفرة لإعلان قيمة محفظة الاستثمار في بداية العام.توفر ضريبة قيمة الاستبدال معدل ضريبة أقل لجميع مالكي الأصول المشفرة الذين يعلنون قيمة محفظة الاستثمار في 1 يناير من كل عام.
لذلك ، تحتاج إلى معرفة ضريبة التشفير الرئيسية:
-
ضريبة كسب رأس المال
-
ضريبة القيمة البديلة
2.1 ضريبة الكسب الرأسمالية (تنطبق عليك عند التخلص من الأصول المشفرة)
في إيطاليا ، تحتاج جميع أرباح أكثر من 2000 يورو إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال.يتم فرض أرباح رأس المال بمعدل ضريبة موحدة قدره 26 ٪.
لا تحدد إيطاليا نوع الضرائب على أصول التشفير ، مما يعني أنه طالما أن الربح يتجاوز العتبة ، سيتم التعامل مع جميع الأصول الرقمية القائمة على blockchain على قدم المساواة.وبالمثل ، لا يوجد فرق بين ربح المعاملات أو أرباح التعدين أو دخل التعهد.في جوهرها ، فإن أي دخل يزيد عن 2000 يورو سيدفع 26 ٪ من مزايا رأس المال.
ومع ذلك ، لن يتم تشغيل الحادث الخاضع للضريبة إلا بعد التخلص من الأصول المشفرة ، مما يعني أنه وفقًا للقانون الإيطالي ، فإن الدخل دون إدراك لا يتطلب ضريبة.يتم تعريف الدخل على أنه الفرق الإيجابي بين سعر نقطة المبيعات وسعر نقطة الشراء ، وبالتالي يتم تطبيق ضريبة الكسب الرأسمالية فقط بعد بيع الأصول المشفرة المملوكة أو تبادلها.
يمكن تصنيف المعاملات التالية كحوادث خاضعة للضريبة في إيطاليا:
-
بيع الأصول المشفرة في مقابل العملات القانونية
-
تبادل عملة مشفرة إلى عملة مشفرة أخرى
-
استخدم العملات المشفرة لشراء السلع والخدمات
-
احصل على عملات مشفرة كدفع للسلع والخدمات
-
تلقي العملات المشفرة كهدايا
-
استخدم أجهزة أو برامج خاصة لحفر العملات المشفرة
-
الحصول على راتب تسعير العملات المتدهورة من صاحب العمل
-
كسب الدخل من خلال أصول التعهد والتشفير
-
استلام Airdrops التي يتم تصميمها بواسطة العملات المشفرة
-
العملات المشفرة الناتجة عن بيع الاستثمار للحصول على الأرباح
إن بيع العملات المشفرة في إيطاليا في مقابل العملات القانونية سيؤدي إلى حوادث خاضعة للضريبة.الضريبة مناسبة فقط للربح الذي تم الحصول عليه خلال فترة الملكية ، وليس القيمة الإجمالية للوقت.عندما يكون إجمالي الربح السنوي أكثر من 2000 يورو ، يكون معدل ضريبة أرباح رأس المال 26 ٪.هذا مشابه لضريبة التشفير البريطانية وضريبة التشفير الألمانية.
تبادل العملات المشفرة مع العملات المشفرة
في إيطاليا ، يعد أيضًا نشاطًا خاضعًا للضريبة لتبادل العملة المشفرة إلى عملة مشفرة أخرى.على سبيل المثال ، يمكن أن يكون هذا مناسبًا لتبادل Ethereum إلى Tether (USDT) ، أو استخدام Solana (SOL) لشراء NFT.سيتم تطبيق 26 ٪ من ضريبة الكسب الرأسمالية على أي ربح تم الحصول عليه خلال ملكية الأصول المستخدمة في الجزء الأول.
إنفاق السلع والخدمات أو تلقي العملات المشفرة
يتم تصنيف استخدام منتجات وخدمات دفع الأصول المشفرة كحوادث خاضعة للضريبة.بمعنى آخر ، يتم تخفيض سعر البيع من سعر الشراء ويتم فرض 26 ٪ من الجزء المتبقي في الجزء المتبقي.
هدية العملة المشفرة
يعني إعطاء العملات المشفرة لشخص آخر أن دافع الضرائب قد نقل الآن إلى المتلقي.هذا يعني أن المتلقي يجب أن يسجل ملكيته للأصول المشفرة عند تلقي هدية ، وبمجرد بيعه أو تبادل الهدايا ، فإن أي ربح تم الحصول عليه سيدفع فوائد رأس المال في إيطاليا.
2.2 ضريبة قيمة الاستبدال (يمكن استخدامها لتقليل ضريبة العملة المشفرة في إيطاليا)
عادة في إيطاليا ، يجب إعلان جميع الدخل من أصول التشفير في نموذج الإعلان الضريبي السنوي.ومنذ ذلك الحين ، ستدفع ربح أكثر من 2000 يورو استحقاقات رأس المال بمعدل ضريبة موحدة قدره 26 ٪.ومع ذلك ، تم تقديم ضريبة القيمة البديلة في أوائل عام 2023 ، والتي تهدف إلى إلهام مالكي العملة المشفرة لإعلان قيمة محفظة الاستثمار من خلال توفير معدل ضريبي أقل.
تختلف طريقة تشغيل ضريبة القيمة البديلة قليلاً عن ضريبة الأرباح الرأسمالية التقليدية ، ولكن المبادئ الأساسية هي نفسها.لا يحتاج الأفراد إلى تسجيل جميع معاملات العملة المشفرة سنويًا وإعلانها في نموذج إعلان ضريبة الدخل.
ضريبة قيمة الاستبدال أقل بكثير ، ومعدل الضريبة الموحدة للأصول المشفرة هو 14 ٪ ، وليس 26 ٪ من دخل رأس المال.مثل مزايا رأس المال ، لا تنطبق هذه 14 ٪ على القيمة الإجمالية لمحفظة الاستثمار ، ولكنها تنطبق على الأرباح التي تم الحصول عليها خلال جميع الفترات.لذلك ، إذا قام الأفراد بشراء بيتكوين (BTC) بقيمة 15000 يورو في سبتمبر ، فإن محفظة الاستثمار في 1 يناير هي 20،000 يورو ، ويتم تطبيق الضريبة بنسبة 14 ٪ على ربح 5000 يورو.
3 كيفية حساب ضريبة التشفير الإيطالية
3.1 حساب ضريبة أرباح رأس المال
استخدم صيغة بسيطة لحساب ضريبة أرباح رأس المال التي دفعتها إيطاليا.تتمثل طريقة الحساب في الدخل الرأسمالي في تقليل قيمة الأصول المحددة من قيمة الشراء في وقت البيع ، وخصم 26 ٪ من معدل الضريبة الموحدة (إذا كان هناك فرق إيجابي) من المبلغ المتبقي ، أي:
-
دخل رأس المال = سعر مبيعات العملة المشفرة -سعر شراء العملة
-
ضريبة كسب رأس المال = 26 ٪ من مكاسب رأس المال
خذ معاملة واحدة كمثال:
-
شخص واحد يشتري 100 SOL في 20 يورو ، ثم تبادل مقابل USDT عندما تبلغ قيمتها 40 يورو
-
تكلفة الشراء = 2000 يورو
-
قيمة للبيع = 4000 يورو
-
ضريبة ربح رأس المال = 26 ٪ من أرباح الربح
-
وهذا هو ، 26 ٪ من 26 ٪ = 520 يورو
3.2 أسئلة شائعة
كيفية تسييل العملات المشفرة دون دفع الضرائب في إيطاليا؟
تتطلب إيطاليا من جميع السكان دفع الضرائب مقابل دخل العملة المشفرة.سواء أكنت تحقق ربحًا من خلال معاملات العملة المشفرة ، أو الحصول على مكافآت تعدين العملة المشفرة أو من خلال إقراض العملة المشفرة ، فأنت بحاجة إلى دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية في إيطاليا.نتيجة لذلك ، قد يتم معاقبة العملات المشفرة دون ضريبة في إيطاليا.من خلال التخطيط المالي المناسب ، قد يتم تقليل مبلغ ضريبة التشفير.
هل يجب علي دفع ضرائب للعملات المشفرة في إيطاليا؟
نعم ، في إيطاليا ، يجب دفع معدل ضريبة الأرباح لتخصيص الأصول التي تزيد قيمتها عن 2000 يورو ، ومعدل الضريبة الموحدة للضريبة 26 ٪.
متى أحتاج إلى دفع ضريبة العملة المشفرة في إيطاليا؟
وفقًا لطريقة التطبيق ، هناك نوعان من ضرائب التشفير في إيطاليا.إذا اختار الفرد إعلان دخل العملة المشفرة في نموذج الإعلان الضريبي السنوي ، فإن الأرباح المكتسبة من أصول التشفير تحتاج إلى دفع ضرائب استحقاقات رأس المال.بدلاً من ذلك ، إذا اختار الأفراد إعلان قيمة محفظة الاستثمار الخاصة بهم في الأول من يناير ، فحينئذٍ يحتاجون فقط إلى دفع ضريبة القيمة البديلة.
يحتاج السكان الإيطاليون إلى تقديم نموذج الإعلان الضريبي إلى الحد الزمني.
كيفية فرض الضرائب في إيطاليا؟
أطلقت إيطاليا لائحة ضريبة عملة مشفرة جديدة في أوائل عام 2023.كجزء من اللوائح الجديدة ، إذا تم الإعلان عن قيمة محفظة الاستثمار في العملة المشفرة في الأول من يناير من كل عام ، فيمكنها فرض ضرائب على العملات المشفرة بمعدل الضرائب دون مكاسب رأس المال التقليدية.خلاف ذلك ، فإن الربح المكتسب من العملات المشفرة سيتأثر بعائدات رأس المال ويجب إعلانه في نموذج الإعلان الضريبي السنوي.
<-style-type>
