2024年の米国税務機関（IRS）の暗号通貨積載規則

出典：Taxdao

誰かが表面上の暗号通貨または証券を販売して損失を引き起こし、税制上の優遇措置を取得するために同じまたは類似の暗号通貨または証券を迅速に再利用すると、それが発生します。販売中のロートは、納税者が「人間」の損失を通じて納税者を削減するのを防ぐために、30日以内に証券を紛失して販売することを禁止されています。

米国の納税者にとっては、暗号通貨キャリアはありませんので、暗号通貨は技術的に合法でした。ただし、議員はこの脆弱性を補おうとしているため、暗号通貨の神様を避けることをお勧めします。

暗号通貨キャリアとは何ですか？

税務損失の収穫は、未実現の損失を販売することにより、納税者を最小限に抑えるための戦略的ツールです。このようにして、投資家は資本損失を現実に変えることができます。これは、他の投資または年間3,000ドルの通常の収入の資本収入を相殺するのに役立ちます。

所有者が損失のために暗号通貨または証券を販売し、同じまたは同様の暗号通貨または証券を迅速に買い戻して資本損失を引き起こすと、それは発生します。暗号通貨ユーザーが市場後に暗号通貨をすぐに買い戻す場合、これは暗号通貨です。負荷規則の策定は、資産がまだ保持されているため、投資家が損失を失うことを防ぐためです。航空会社を回避する最も簡単な方法は、資産の販売後30日後に待ってから買い戻すことです。これを行う問題は、価格が30日以内に変更される可能性があり、利益は同じではないことです。

米国州税務機関は、販売規則の開始を通じて表面的な証券取引を防止します。米国税務局は、暗号通貨に対するこの規則の適用性を明確に概説していませんが、規制当局と議員への関心の高まりは、既知の抜け穴を解決するために監督を強化する可能性があることを示しています。したがって、保守的で危険な投資家は、暗号通貨の清掃と販売を避けることをお勧めします。

暗号通貨の操作方法は？

米国法第26条の第1091条によると、株式または証券の不足によって引き起こされる損失は、負荷規則を順守しなければなりません。つまり、投資が減価償却された場合、請求を販売してから30日以内に買い戻すことはできません。この規則により、納税者は「人為的な」損失を使用して収入を相殺し、キャピタルゲイン税の負債を減らすことを防ぎます。

読み込み規則の主な内容は、投資家が販売後30日以内に同じ証券または暗号化された資産を買い戻す場合、税務上の資本損失は許可されないということです。

これは、暗号通貨の起動ルールの例です。

• 12月30日、アーロンの収入は15,000ドル、損失は5,000ドル、総収入は10,000ドルでした。彼はまた、20 bnbを保有しており、コストベースは10,000ドルですが、現在の公正市場価値は4,000ドルです。

• アーロンは20 BNBを4,000ドルで販売し、6,000ドルの資本損失を達成しました。

• 1月5日、アーロンは20 BNBを4,200ドルで購入することを決定しました。これは、販売後30日以内の状況です。

• 課税に関しては、アーロンは20 bnbが6,000ドルを失ったと報告しました。目的は、全体収入を10,000米ドルに減らすことでした。打ち上げの目的により、彼の損失は税務上の目的で許可されていません。したがって、彼は10,000ドルで税金を支払う必要があります。

• アーロンの新しい証券のコスト基盤は、損失の損失を反映するように調整されています。

• 彼が給付を得るために後で新しい証券を販売することを決定した場合、課税対象の収入または損失を計算するために、コストの調整の調整が計算されます。

暗号通貨キャリアを使用して税金を節約する方法

米国税務機関の打ち上げ規則は、現在、仮想通貨が証券ではなく財産であると考えているため、暗号通貨に適用されていません。これは、この記事を書くときに暗号通貨の起動ルールがないことを意味します。技術的には、暗号通貨を許可することが許可されました。しかし、議員と規制当局は、この状況がすぐに変わる可能性があると述べた。

2021年9月、衆議院の募金委員会の提案には、デジタル資産への運送業者の不足の適用の文言、つまり暗号通貨の打ち上げルールの作成が含まれていました。「より良い再建」法案は議会で停滞していますが、これらの状況の発展は、政府の問題に対する関心を強調しています。

バイデンは2021年に、「より良い再建」法案は年末までに可決されないことを認めましたが、彼はまだできるだけ早く法案を可決したいと考えていました。2022年3月、バイデン大統領は、連邦政府機関に暗号通貨にもっと注意を払うよう求める法案に署名しました。この一連の事件は、連邦政府機関が暗号通貨に関する法律を変更するために急速に行動を起こしていることを示しています。

負荷規則は私の税法案にどのように影響しますか？

暗号通貨の目的は、資本収益を減らすことで納税者を最小限に抑えることです。暗号通貨を通じて、より少ない税金を支払うことができます。ただし、上記のように、この脆弱性はブロックされる可能性があるため、実行されることを避けることを強くお勧めします。同じ目標を効果的に達成するためのいくつかのより安全な戦略があります。

• 30日間の期間がCryptoCocrean資産を購入するために再購入した後、あなたの行動はもはやキャリアとして分類されず、将来の暗号通貨キャリアを回避します（規則が現在の証券規則と同じであると仮定）。

• 減価償却資産をその価格に関連する近くのトークンに置き換えることができます。関連するトークンを30日以上保持し、元の資産を買い戻します。

規則の変更と投資家への影響

暗号通貨の起動ルールが変更された場合、彼らは暗号通貨の投資家に大きな影響を与える可能性があります。この規則の変更は、投資家の一部の投資家に影響を与え、投資ポートフォリオを管理し、納税を可能な限り削減しようとします。敷設された規則が暗号通貨に拡大する場合、投資家は取引行動を再評価し、潜在的な罰を避けるためにアフターセールの買戻し資産の前に長時間待つことを検討する必要があります。いずれにせよ、暗号通貨の清掃と販売を避けることをお勧めします。

負荷規則の変更は、税務当局と規制機関の審査を強化する可能性もあります。投資家は、ルールの変更を時間内に理解し、税戦略を積極的に調整する必要があります。

私の資産のどの資産が現在お金を失っているかをどうやって知ることができますか？

現在の損失の資産を決定することは、暗号通貨投資ポートフォリオを効果的に管理する重要な側面です。パフォーマンスが低い資産を特定するには、初期コスト基盤に基づいて、各暗号化された資産の市場価値を定期的に追跡できます。特別な暗号通貨税ソフトウェアを使用して、投資ポートフォリオのパフォーマンスを包括的に概説し、現在の損失取引の資産を特定して、このプロセスを簡素化できます。

Zerionなどのツールを使用して、投資ポートフォリオを定期的にレビューし、個人の資産パフォーマンスを評価すると、税務上の損失や戦略的資産などの賢明な意思決定を行うことができます。警戒を維持し、利用可能なツールを使用することにより、投資戦略を最適化し、暗号通貨市場の潜在的な損失を動的と揮発性で減らすことができます。

暗号通貨は合法ですか？

暗号通貨市場での改造取引には、同じ資産を実行する販売と販売注文による取引量を誇張することが含まれます。目的は、誤解を招く市場活動を作成することです。

現在のところ、シャッフルトランザクションは一般に規制当局によって反対されています。ただし、暗号通貨セクターにおけるシャッフルトランザクションの合法性は、管轄区域によって異なる場合があります。技術はアメリカの暗号通貨ユーザーにとって合法ですが、法律がこれを変更する可能性があるため、これを行わないことをお勧めします。

暗号通貨に関するよくある質問

以下は、暗号通貨に関する一般的な質問に対するいくつかの一般的な答えです。

1。暗号通貨キャリアは30日ですか？

販売後30日以内に同じ資産を購入した場合、証券の資本損失を申請することはできません。したがって、IRSの現在のガイダンスによれば、キャリアは暗号通貨に適していないと合理的に信じられます。

2。荷重ルールは翌年まで続きますか？

はい。30日以内に資産を販売し、それを再利用する場合、販売が翌暦年まで続くかどうかにかかわらず、これは暗号通貨で実行されると見なされます。したがって、12月15日に販売し、1月1日に買い戻す場合、これは車と見なされます。

3.暗号通貨を使用して販売するために実行できますか？

技術的には、はい、現在、暗号通貨はありません。しかし、バイデン政府は、暗号通貨によって現在実行されることが許可されている脆弱性がまもなくブロックされる可能性が高いため、暗号通貨の脆弱性をより慎重に調査し始めました。

4.現在損失の状態にある資産を知るにはどうすればよいですか？

全体的な投資ポートフォリオのパフォーマンスについて知っている唯一の方法は、すべての暗号通貨の利益と損失を追跡することです。

5。暗号通貨と販売ルールの将来

2022年3月に署名された「より良い再建」法案を含む暗号通貨規制の最新の開発を考慮して、暗号通貨の打ち上げ規則の変化を合理的に期待できます。立法認定された連邦政府機関は、暗号通貨の立ち上げにもっと注意を払っており、暗号通貨分野への関心の高まりと潜在的な監督の変更に人々の関心を示しています。

バイデン政府が暗号化された事件への関心を表明し、調査がより厳しくなったため、暗号化された打ち上げの法的地位はすぐに変わる可能性があります。したがって、慎重に行動することをお勧めします。最新の開発にいつでも注意を払い、規制環境が変化するにつれて戦略を積極的に調整してください。

6.暗号通貨を紛失してから買い戻すことはできますか？

はい、暗号通貨を紛失していつでも買い戻すことができます。税務上の損失を回避するためにトレーダーがすぐにこれを行うと、彼らは規則の販売に応募します。税務上、最も安全な方法は、販売日から30日待ってから購入することです。

7.カルロットをバイパスする方法は？

読み込みルールをバイパスする最も簡単な方法は、買い戻す前に資産を販売してから30日後に待つことです。米国税務機関の航空会社は、トレーダーが30日以内に買い戻しで証券を販売し、課税のための最初の損失を申請できないと規定しています。

8。暗号通貨は損失を販売することを許可されていますか？

この記事を書いている時点で、米国の納税者は効果的な暗号通貨の打ち上げルールを持っていないため、暗号通貨は技術的に合法でした。ただし、法律の提案により、この状況は変わると予想されます。