هل سيتم فرض ضريبة على دخل Web3 في الدولة؟

<سبان ليف = "">مع تطور Web3 والعملات المشفرة، بدأ المزيد والمزيد من المستثمرين والممارسين في مواجهة سؤال مهم: هل يخضع دخل Web3 للضريبة؟ وهذه مسألة قانونية معقدة تنطوي على عوامل مثل اللوائح الضريبية في ولايات قضائية مختلفة، وطبيعة الدخل وتبادل المعلومات الضريبية الدولية.تجمع هذه المقالة بين الأحكام الرئيسية لقوانين الضرائب الصينية وشروط العمل المحددة لـ Web3 لمراجعة الالتزامات الضريبية ذات الصلة بإيجاز.

<سبان ليف = "">1. دخل Web3 واللوائح الضريبية في الصين

<سبان ليف = "">وفي الصين، يجب أن يخضع دخل الأفراد في الخارج للضريبة بشكل فعال. وهذا استنتاج لا جدال فيه. فمن ناحية، أنشأت بلادنا نظامًا قانونيًا كاملاً نسبيًا لفرض الضرائب على الدخل الخارجي. ومن ناحية أخرى، فإن التطوير المتعمق لآلية تبادل المعلومات الضريبية الدولية جعل الدخل الخارجي للمقيمين الأفراد غير مرئي.منذ عام 1998، أوضحت الصين تدريجيا قواعد الضرائب على دخل المقيمين في الخارج. واستنادا إلى “الإجراءات المؤقتة لتحصيل وإدارة ضريبة الدخل الشخصي على الدخل في الخارج”، شكلت الصين تدريجيا نظاما كاملا لتحصيل ضريبة الدخل في الخارج.وفي عام 2020، أصدرت مصلحة الدولة للضرائب الإعلان رقم 3، الذي يتضمن مزيدًا من التفاصيل حول نطاق الدخل الخارجي وطرق تحصيله وإدارته.في عام 2025، أكدت إدارة الدولة للضرائب مرة أخرى على أنه يجب الإبلاغ عن الدخل الخارجي بشكل صادق وفقًا للقانون من خلال إصدار “الإجراءات الإدارية لتسوية وتسوية الدخل الشامل لضريبة الدخل الشخصي” وتعزيز مراقبة الدخل الخارجي، وخاصة تتبع العملات المشفرة والدخل المرتبط بـ Web3.ومن خلال تطبيق البيانات الضريبية الضخمة والتكنولوجيا الذكية، يمكن لسلطات الضرائب أن تحدد بدقة أكبر الدخل الخارجي الذي لم يتم الإعلان عنه.

<سبان ليف = "">ومن منظور تبادل المعلومات الضريبية الدولية، أطلقت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2014 معيار التبادل التلقائي للمعلومات المتعلقة بالضرائب على الحسابات المالية، وهما AEOI وCRS.تتناول AEOI كيفية تبادل السلطات الضريبية للمعلومات، بينما تتناول خدمات الإبلاغ المشتركة كيفية قيام المؤسسات المالية بجمع هذه المعلومات وتقديمها.التزمت الصين بالانضمام في عام 2014 وبدأت في تبادل معلومات الحسابات المالية لغير المقيمين رسميا مع العالم الخارجي في عام 2018. ووفقا لمتطلبات المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي، يمكن للسلطات الضريبية الصينية الآن الحصول على العديد من المعلومات الرئيسية التي يحتفظ بها المقيمون الصينيون في المؤسسات المالية في الخارج: بما في ذلك الأسماء والعناوين وأرقام هوية دافعي الضرائب وأرصدة الحسابات والفوائد والأرباح والدخل من تحويلات الأصول، وما إلى ذلك، ونطاق الكيانات واسع للغاية – بما في ذلك البنوك وشركات الأوراق المالية والتأمين والصناديق الاستئمانية.وفي الوقت الحاضر، نفذت الصين تبادلات آلية منتظمة مع أكثر من 100 دولة ومنطقة، بما في ذلك المراكز المالية الكبرى مثل المملكة المتحدة وسنغافورة وسويسرا. وهذا يوفر قاعدة بيانات بالغة الأهمية للإشراف الضريبي ويمكنه تحديد الدخل الخارجي الذي لم يتم الإعلان عنه وفقًا للقانون بشكل أكثر دقة.

<سبان ليف = "">2. التعريف الضريبي والمعاملة الضريبية لدخل Web3 المختلفة

<سبان ليف = "">(1) تحديد الهوية الضريبية

<سبان ليف = "">النقطة الأساسية في قانون الضرائب الصيني لتحديد ما إذا كان من الضروري الإعلان عن الدخل في الخارج هي ما إذا كان يشكل مقيماً ضريبياً.وفقًا لـ “لوائح تنفيذ قانون ضريبة الدخل الفردي”، طالما أن الشخص مقيم في الضرائب الصينية، يجب الإعلان عن جميع دخله، بما في ذلك الأجور في الخارج، ودخل العمل، ودخل الاستثمار، وما إلى ذلك، ودفع الضرائب وفقًا للقانون.وهذا يعني أنه سواء كان دخل Web3 يأتي من الأجور من المشاريع الخارجية، أو الفوائد أو مكافآت تعدين السيولة التي يتم الحصول عليها من خلال منصة DeFi، فقد تكون هناك مشكلات ضريبية.

<سبان ليف = "">يحتاج “المقيمون الضريبيون الصينيون” إلى مراعاة معيار “الإقامة” ومعيار “عدد أيام الإقامة”:

<ب><سبان ليف = "">1.<سبان ليف = "">أن يكون لديك إقامة داخل الإقليم<سبان ليف = "">: يشير إلى الأفراد الذين أقاموا بشكل معتاد في الصين بسبب تسجيل الأسرة، والأسرة، والمصالح الاقتصادية.حتى لو كانوا يعملون أو يعيشون في الخارج لفترة طويلة، فقد يظل من الممكن الاعتراف بهم كمقيمين طالما أنهم لم يتخلوا عن تسجيل أسرهم أو روابطهم العائلية.

<ب><سبان ليف = "">2.<سبان ليف = "">أقام في البلاد لمدة 183 يومًا أو أكثر<سبان ليف = "">: الأفراد الذين يعيشون في الدولة لمدة إجمالية 183 يومًا في السنة الضريبية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر) يعتبرون مقيمين حتى لو لم يكن لديهم إقامة.

<سبان ليف = "">بالنسبة للغالبية العظمى من المواطنين الصينيين الذين عاشوا وعملوا في الصين لفترة طويلة، فإنهم من حيث المبدأ أفراد مقيمون ويحتاجون إلى الوفاء بالالتزامات الضريبية في الصين على دخلهم العالمي (بما في ذلك الدخل الخارجي).

<سبان ليف = "">(2) التعامل مع دخل web3 المختلفة

<سبان ليف = "">يأتي دخل Web3 نفسه بأشكال مختلفة، ولكن نظرًا لأن قانون الضرائب الصيني لا يحدد فئات ضريبية منفصلة للأصول المشفرة، فمن الضروري العثور على تصنيف مماثل في النظام الضريبي الحالي بناءً على “طبيعة الدخل”.يمكن تقسيم دخل Web3 إلى عدة أنواع رئيسية، يتم التعامل مع كل منها بشكل مختلف عن الضرائب:

<ب><سبان ليف = "">1.<سبان ليف = "">دخل الراتب<سبان ليف = "">: إذا لعب شخص ما دورًا في التطوير والإدارة وما إلى ذلك في مشروع Web3 خارجي وحصل على USDT أو الرموز المميزة كمرتب من خلال عنوان موجود على السلسلة، فعادةً ما يُنظر إلى هذا النوع من الدخل على أنه “دخل من الأجور والمرتبات” في الصين ويجب الإبلاغ عنه وفقًا لضريبة الدخل الشخصي.إذا قام طرف المشروع بحجب جزء من الضريبة، فقد تكون هناك أيضًا مشكلة ائتمانية.

<ب><سبان ليف = "">2.<سبان ليف = "">أرباح التمويل اللامركزي<سبان ليف = "">: يمكن اعتبار دخل الفوائد ومكافآت تعدين السيولة وما إلى ذلك في بروتوكول التمويل اللامركزي “دخلًا تشغيليًا” أو “دخلًا آخر”.إذا قام المشاركون في كثير من الأحيان بتعديل استراتيجياتهم أو الانخراط في عمليات المراجحة، فقد يعتبر هذا الوضع دخلاً ذا طبيعة تشغيلية أكثر وستكون المعاملة الضريبية مختلفة وفقًا لذلك.

<ب><سبان ليف = "">3.<سبان ليف = "">رموز الإسقاط الجوي<سبان ليف = "">: عادةً ما تُعتبر رموز الإسقاط الجوي التي تصدرها مشاريع DAO للمساهمين “دخلًا عرضيًا” أو “دخلًا آخر”.تتقلب سيولة السوق وقيمة هذه الرموز بشكل كبير، وعادة ما تحسب السلطات الضريبية الدخل الخاضع للضريبة على أساس القيمة السوقية للرموز عند وصولها.

<سبان ليف = "">3. كيفية الرد: الإعداد الضريبي لدخل Web3

<سبان ليف = "">بالنسبة لممارسي Web3، فإن الاستجابة الفعالة للقضايا الضريبية وإجراء التخطيط الضريبي مسبقًا هي المفاتيح لتجنب المخاطر المستقبلية. أولاً، التأكد من سلامة تقارير الدخل، خاصة في مشاريع العملات المشفرة وWeb3، حيث تكون طبيعة وقيمة الدخل متقلبة للغاية ويجب تسجيل كل معاملة على الفور فور حدوثها.ثانيًا، تعلم كيفية حساب أنواع الدخل المختلفة والإعلان عنها، وخاصة كيفية التعامل مع فترات قفل الرمز المميز، وأسعار الصرف، ومحاسبة الخسائر.وأخيرًا، حافظ على التواصل مع خبراء الضرائب لضمان الإجابة على الأسئلة الضريبية بشكل احترافي ولتجنب المخاطر الضريبية غير الضرورية بسبب المعلومات غير الكاملة أو سوء فهم السياسات الضريبية.

<سبان ليف = "">الاستنتاج

<سبان ليف = "">ومع تغير البيئة التنظيمية الضريبية العالمية، أصبحت المسؤوليات الضريبية لممارسي ومستثمري Web3 أكثر وضوحًا تدريجيًا. ورغم أن المعاملة الضريبية للأصول المشفرة ودخل ويب 3 قد تختلف بين البلدان والمناطق، فلا يجوز لنا أن نتجاهل أن الاتجاه العالمي نحو الشفافية الضريبية يجعل من السهل تتبع هذه الدخول.لذلك، يجب على ممارسي Web3 إعداد التغييرات الضريبية وفهمها والاستجابة لها في الوقت المناسب، والبحث بشكل استباقي عن خدمات ضريبية احترافية، وتجنب المخاطر الضريبية المستقبلية من خلال أعمال الامتثال الجوهرية.