jakiro
المصدر: Taxdao
-
الجدول 1099-DA هو نموذج جديد تفيد بأن شؤون الضرائب في الولايات المتحدة تتطلب عملة تشفير المعاملات والأصول الرقمية مثل الأصول الرقمية مثل NFT (الرموز غير التمييز).من 1 كانون الثاني (يناير) 2025 ، يجب على الوسطاء ومنصات التداول الرقمية ومعالجات الدفع ومقدمي محفظة الاستضافة إصدار هذا النموذج لجميع مبيعات الأصول الرقمية أو المعاملات.
-
يجب على كيانات تقرير العقارات الإبلاغ أيضًا عن استخدام المشترين كأصول رقمية تدفعها المعاملات العقارية من نفس اليوم.
-
في الوقت الحاضر ، هناك بعض التحديات للإبلاغ عن معاملات العملة المشفرة ، مثل التقارير غير المتسقة ، والمعلومات غير المكتملة ، والافتقار إلى التحقق الثالث ، مما قد يتسبب في أخطاء التقارير الضريبية والتهرب الضريبي.
-
يوفر نموذج 1099-DA عملية تقرير معاملات مشفرة أكثر دقة وموحدة وتبسيط ، والتي قد تساعد في تحسين دقة وامتثال الضرائب.
1. ما هو الجدول 1099-DA؟ماذا يعني للمستثمرين العملة المشفرة؟
إذا كنت مستثمرًا للعملة المشفرة ، فأنت بحاجة إلى الانتباه إلى نموذج الأصول الرقمية 1099-DA.بدءًا من السنة الضريبية لعام 2025 ، ستطلب وكالة الضرائب الأمريكية من وكلاء الأصول الرقمية إرسال هذا النموذج إلى المستثمرين المشاركين في بعض الأصول الرقمية (مثل العملات المشفرة و NFT).
أطلقت مصلحة الضرائب (IRS) نموذج 1099-DA لتلبية الطلب المتزايد على التقارير الدقيقة لمعاملات العملة المشفرة.مع استمرار شعبية العملات المشفرة ومعاملات NFT ، تهدف مصلحة الضرائب (IRS) إلى ضمان الإبلاغ عن المعاملات الخاصة بهم بشكل صحيح بالعملات المشفرة.
تشمل النقاط البارزة الرئيسية للمتطلبات الجديدة:
-
الجدول 1099-DA: سيحتاج الوسطاء (بما في ذلك منصات تداول الأصول الرقمية ، ومعالجات دفع الأصول الرقمية ، وبعض مقدمي محفظة حضانة الأصول الرقمية) من الأصول الرقمية.سيقوم هذا النموذج بالإبلاغ عن إجمالي الدخل والإبلاغ عن الدخل والخسارة وتكلف المعلومات الأساسية في بعض الحالات.
-
تقرير العقارات: يجب على كيان تقرير العقارات ، مثل شركات حقوق الملكية ، والأسر ، ومؤسسات الرهن العقاري ، ووكلاء العقارات الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة للمشترين العقاريين للأصول الرقمية المدفوعة للعقارات في 1 يناير 2025.يجب عليهم أيضًا ملء القيمة السوقية العادلة للأصول الرقمية المدفوعة للبائعين العقاريين في الجداول 1099-S.
-
الحساب والقواعد الأساسية: تنص اللوائح المقترحة على حساب الدخل (أو الخسارة) ، وتكلفة التكلفة وقواعد ضريبة ما قبل الإنتاج المطبقة على معاملات الأصول الرقمية.
تم تصميم هذه اللوائح المقترحة لتوفير معلومات واضحة وتقارير لدافعي الضرائب ومحترفي الضرائب وغيرهم حول الأصول الرقمية.تهدف هذه اللوائح إلى تحسين الامتثال والتأكد من عدم استخدام الأصول الرقمية لإخفاء الدخل الخاضع للضريبة.
2. كيف هو إعلان العملة المشفرة الحالية؟
في الوقت الحاضر ، أصدرت منصات الدفع مثل Coinbase و PayPal نماذج 1099-K للأفراد الذين يقبلون منتجات أو خدمات العملة المشفرة.تقارير 1099-K المبلغ الإجمالي لدفع العملة المشفرة التي تلقاها السنة الضريبية.ثم يقوم دافع الضرائب بالإبلاغ عن هذه المدفوعات في النموذج 1040.
2.1 تحدي طريقة التقرير الحالية
هناك بعض التحديات للإبلاغ عن الأساليب الحالية لمعاملات العملة المشفرة لمكتب الضرائب الأمريكي:
-
التقارير غير متسقة: لا يحتوي تقرير معاملات العملة المشفرة على تنسيق موحد ، مما قد يتسبب في أن تتضمن تقارير دافعي الضرائب دخل الأصول الرقمية بطرق غير متسقة.
-
المعلومات غير المكتملة: يتحمل دافعو الضرائب مسؤولية حساب أساس التكلفة وتحديد القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة.
-
عدم التحقق من ثالث -تعتمد إدارة الضرائب الأمريكية على دافعي الضرائب للإبلاغ بدقة عن معاملات العملة المشفرة دون أي التحقق من ثالث.تفتقر الشركة أيضًا إلى المسؤولية في الإبلاغ عن معاملات العملة المشفرة.هذا قد يجعل من الصعب على مصلحة الضرائب اكتشاف ومنع التهرب الضريبي.
ما هي مساعدة نموذج 1099-DA؟
تم تصميم نموذج 1099-DA للاستجابة لهذه التحديات من خلال توفير عمليات تقرير المعاملات المشفرة الموحدة والبساطة.من خلال طلب وكلاء الأصول الرقمية وأولئك الذين يعتبرون وكلاء تداول الأصول الرقمية لإصدار الجداول 1099-DA ، يمكن أن تحصل مصلحة الضرائب على معلومات أكثر دقة وكاملة حول معاملات العملة المشفرة ، مما يساعد على تحسين الامتثال الضريبي.
2.3 ما هي محتويات نموذج 1099-DA؟
النسخة النهائية من جدول 1099-DA لم يتم تحديدها بعد.ومع ذلك ، قد يحتوي على المعلومات التالية حول معاملات العملة المشفرة:
-
التعرف على هوية الوسيط الرقمي
-
رقم الحساب
-
تاريخ التداول
-
نوع التداول (على سبيل المثال ، الشراء ، البيع ، التبادل)
-
كمية المعاملة
-
القيمة السوقية العادلة للأصول الرقمية لكل معاملة
2.4 من سيتأثر بالطاولة الجديدة؟
سيؤثر الجدول 1099-DA على أي فرد أو كيان يتضمن معاملات الأصول الافتراضية في الولايات المتحدة ، بما في ذلك:
-
الأفراد الذين يشترون أو يبيعون أو يتداولون عملات مشفرة
-
تقبل المؤسسات العملات المشفرة كطرق الدفع
-
احصل على عملة مشفرة كعامل عامل منجم يعود
-
تعهد العملة المشفرة كمكافأة للأصول المهددة
2.5 من سيصدر نموذج 1099-DA ومن سيتلقى النموذج؟
سيُطلب من سماسرة الأصول الرقمية وأولئك الذين يعتبرون وكلاء لتبادل الأصول الرقمية إصدار 1099-DA نماذج لبعض المستثمرين المشاركين في معاملات الأصول الرقمية.ويشمل ذلك المعاملات التي تسبب الدخل أو الخسارة ، والمعاملات التي تنطوي على الأصل الرقمي في أصل رقمي آخر.
عادة ما يحتاج المستثمرون الذين يتلقون الجداول 1099-DA إلى الإبلاغ عن معلومات حول نموذج الإعلان.ويشمل ذلك أي دخل أو خسارة في معاملات الأصول الرقمية ، وكذلك أي دخل آخر تم الإبلاغ عنه في النموذج.
2.6 قبل أن تصبح القواعد الجديدة سارية المفعول ، كيف تعلن ضريبة العملة المشفرة؟
على الرغم من أن نموذج 1099-DA غير متوفر حتى عام 2025 ، إلا أنك لا تزال بحاجة إلى دفع الضرائب على أي دخل خاضع للضريبة لاستثمار العملات الخاضعة للضريبة الحالية في السنة الضريبية الحالية.تحقيقًا لهذه الغاية ، تحتاج إلى جمع المستندات التي تعرض تفاصيل معاملات العملة المشفرة.ثم ، يجب عليك إرسال النموذج التالي:
1040 النموذج أ: يتم استخدام هذا النموذج للإبلاغ عن دخل رأس المال أو الخسائر الناجمة عن بيع أو تبادل الأصول (بما في ذلك الأصول الرقمية).يمكن لدافعي الضرائب حساب دخلهم أو خسائرهم من خلال ناقص أساس تكلفة العملات المشفرة (أسعار الشراء بالإضافة إلى العمولات) من إيرادات المبيعات.عادة ما يتم فرض ضرائب على المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل (التي تحمل سنة واحدة أو أقل من سنة واحدة) بمعدل ضريبة الدخل العادي ، وعادة ما تكون مزايا رأس المال طويلة المدى (التي تحتوي على أكثر من عام واحد) ضريبة على ضريبة التفضيل.
النموذج 8949: يتم استخدام هذا النموذج للإبلاغ عن المعلومات التفصيلية لكل معاملة عملة مشفرة ، بما في ذلك التاريخ والوصف والدخل والتكلفة.إذا كان دافع الضرائب يولد أي دخل أو خسارة رأسمالية بسبب معاملات العملة المشفرة ، فيجب إرفاقه بالنموذج 8949 في النموذج 1040.إذا كانت مؤسسة تكلفة مبيعات الأصول الخاصة بك في 1099-B أو في المستقبل 1099-DA قد أبلغت مصلحة الضرائب ولا تحتاج إلى تصحيحها أو تعديلها ، فقد لا تحتاج إلى تقديم النموذج 8949.
3. أسئلة شائعة
3.1 1099-DA إعلان ضريبة العملة المشفرة؟
نعم ، هذا هو الهدف.يهدف الجدول 1099-DA إلى تبسيط عملية إعلان ضريبة العملة المشفرة من خلال توفير السجلات المركزية لمعاملات الأصول الرقمية.يمكن أن يساعد ذلك المستثمرين على تجنب الأخطاء والإغفالات عند الإبلاغ عن دخل العملة المشفرة.
3.2 ما مقدار القيمة التي يجب علي بيع NFT أو Cryptocurrency للتقدم بطلب للحصول على نموذج 1099-DA؟
لا توجد عتبة محددة لإثارة قيمة NFT أو عملة مشفرة من 1099-DA أو عملات مشفرة.يجب على وسطاء الأصول الرقمية إصدار نماذج 1099-DA لأي معاملة تولد الدخل أو الخسائر ، بغض النظر عن قيمة الأصول المعنية.
3.3 إفلاس العملة المشفرة (إفلاس التشفير) كيف تفرض الضرائب؟
عادة ما يعتبر إفلاس العملة المشفرة خاضعة للضريبة.إذا كنت تعاني من خسائر بسبب إفلاس العملة المشفرة ، فيمكنك التقدم بطلب لخسائر رأس المال في نموذج الإعلان الضريبي.ومع ذلك ، قد يختلف التأثير الضريبي المحدد لإفلاس العملة المشفرة وفقًا لوضعك الشخصي.
3.4 كيف تبرعات العملات المشفرة؟
إذا تبرعت بالعملات المشفرة للجمعيات الخيرية المؤهلة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصومات خيرية.قد تختلف هدايا العملة المشفرة والضرائب المحددة من التبرعات وفقًا لموقفك الشخصي.
<-style-type>
