إثيوبيا تشنغشينغ شركات التعدين الشعبية التحليل المرتبط بالضرائب

المصدر: Taxdao

أصبحت إثيوبيا أول دولة أفريقية تبدأ في تعدين البيتكوين. شركة خدمات الأقصر في عام 2023 ، احتلت إثيوبيا المركز الرابع في الوجهة المفضلة لمعدات تعدين البيتكوين ، بعد الولايات المتحدة وهونج كونج وآسيا.وفقًا لتقديراتها ، أصبحت إثيوبيا واحدة من أكبر آلات تعدين البيتكوين في العالم.تقوم هذه المقالة بتحليل نظام ضريبة التشفير الإثيوبي ، ويقوم بشكل خاص بتحليل معدلات الضرائب والضرائب التي قد تتضمنها شركات التعدين.

1 القضايا الضريبية ذات الصلة بالتعدين

1.1 مفهوم التعدين

التعدين هو عمل للحصول على عملة رقمية.إنها طريقة لحل المشكلات الرياضية المعقدة في الشبكة من خلال عمليات الكمبيوتر للحصول على المكافآت.في مجال العملات المشفرة مثل البيتكوين ، يستخدم التعدين على نطاق واسع.ببساطة ، التعدين هو سلوك الحوسبة للحصول على عملة رقمية معينة.

1.2 دخل التعدين

يشير دخل التعدين إلى المكافآت التي تم الحصول عليها باستخدام معدات الكمبيوتر للمشاركة في آلية الإجماع لشبكات الأصول المشفرة للتحقق من المعاملات أو إنشاء وحدات أصول مشفرة جديدة.يمكن تقسيم مصدر دخل التعدين إلى نوعين: أحدهما مكافأة كتلة ثابتة ، أي عندما تتم إضافة كتلة جديدة إلى blockchain ، ستحصل Mininger على عدد معين من الأصول المشفرة ؛ ، أي أن كل معاملة ستدفع نسبة مئوية معينة أو مبلغ المبلغ إلى Mininger الذي يتحقق من المعاملة.تعتمد طريقة الحساب لإيرادات التعدين على آلية الإجماع المعتمدة ، مع نوعين رئيسيين: POW PROAND PROING (إثبات العمل) وإثبات الأسهم (دليل على الحصة).

1.3 فرض ضرائب على التعدين

تعتمد المعاملة الضريبية لأعمال تعدين الأصول المشفرة بشكل أساسي على تعريف الأصول المشفرة وتصنيف الأصول وتأكيد وقياس إيرادات التعدين والنفقات في البلاد أو المنطقة.بسبب مختلف البلدان أو المناطق ، يشارك دخل التعدين بشكل أساسي في الضرائب.

الأول هو الضريبة المباشرة ، أي ضريبة الدخل وضريبة الرأسمالية على دخل التعدين.ستستخدم معظم البلدان التي تنطوي على أعمال التعدين دخل التعدين كمؤسسة أو دخل أعمال للفرد ، وضريبة دخل الشركات أو ضريبة الدخل الشخصي.يتم تحديد معدل ضريبة الدخل وفقًا للهوية (الفردية أو المؤسسة) ، ومستوى الدخل ، ومكان الإقامة.

تليها الضريبة غير المباشرة ، يتم فرض ضريبة ضريبة الضريبة أو الضريبة المضافة على دخل التعدين.في الوقت الحاضر ، لم تشكل مختلف البلدان أو المناطق آراء موحدة بعد حول جمع الضرائب المضافة أو ضرائب عمالة الشحن على إيرادات التعدين.في الاتحاد الأوروبي ، تعتقد معظم البلدان أن أعمال التعدين لا تنطبق على ضريبة القيمة المضافة.وفقًا للوثائق مثل الضريبة على أنشطة العملات الافتراضية الصادرة في عام 2017 ، تعتبر إسرائيل أعمال التعدين كخدمة ورضع 17 ٪ من ضريبة القيمة المضافة.تعتبر نيوزيلندا أيضًا أعمال التعدين كخدمة ويفرس 15 ٪ من ضريبة عمالة البضائع.

ستفرض بعض البلدان ضرائب الاستهلاك على شركات التعدين للنظر في تعديل موارد الصناعة.على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، وفقًا لـ “وثائق الوصف التكميلي للميزانية” الصادرة عن وزارة المالية الأمريكية في مارس 2023 ، يوصى بأحد البنود لفرض ضرائب المستهلكين على مراحل وفقًا لتكاليف الطاقة المستخدمة في تعدين العملة المشفرة. ونوع الكهرباء المستخدمة.

2 مزايا التعدين الإثيوبي

تعرضها لاعبو عمال عمال المناجم في البيتكوين التي تعرضت للضرب من قبل السياسة والتراجع الاقتصادي ، والتي تجذبها بعض الحكومات ذات تكاليف الطاقة المنخفضة والحكومة الودية في صناعة العملة المشفرة.على الرغم من أن إثيوبيا لا تزال تحظر معاملات العملة المشفرة ، فقد تم السماح بتعدين البيتكوين منذ عام 2022.بالنسبة لجميع الشركات التي تجعل من تعدين العملة المشفرة ، أصبحت إثيوبيا فرصة نادرة ، وبالتالي فإن التحليل الموجز التالي لمزايا التعدين الإثيوبي.

2.1 مقاومة البلدان الأخرى لتعدين العملة المشفرة

بسبب تغير المناخ وندرة السلطة ، فإن البلدان والمناطق الأخرى لديها مقاومة قوية لاستخراج العملة المشفرة.على سبيل المثال ، قبلت سلسلة من البلدان النامية مثل كازاخستان وإيران في البداية تعدين البيتكوين ، ولكن عندما تسبب استخدام الطاقة في عدم الرضا المحلي ، بدأت السياسة في التحول إلى عدم الدعم والمقاومة.في عام 2021 ، حظرت الحكومة الصينية أيضًا تعدين البيتكوين.معظم البلدان محظورة من العملات المشفرة.لأن البلدان قد تستهلك أكبر قدر ممكن ، بحيث لا يكون لدى عمال المناجم مجال للتوسع.ثانياً ، قد تعتبر الحكومة فجأة غير مريحة وأجبروا على المغادرة.

2.2 الكهرباء الرخيصة

تستخدم فرص منجم Bitcoin كمية كبيرة من الكهرباء ، وتمثل الكهرباء 80 ٪ من تكلفة تشغيل عمال المناجم.يستهلك تعدين البيتكوين في عام 2023 الكهرباء 121 تريليون واط في الوقت المناسب ، واعتمادها على قوتها المخصب هو ضعفها الرئيسي ، لأنه قد يتم استخدام الاعتماد على السلطة على شغل استخدام المصانع والقوة المنزلية ، بحيث تواجه شركات التعدين مقاومة سياسية.إثيوبيا منخفضة في الكهرباء ، كما هو مبين في الشكل (المصدر: قسم أبحاث statista).قالت شركة National Electric Power Corporation في إثيوبيا إنها توصلت إلى اتفاقية إمدادات الطاقة مع 21 عمال مناجم Bitcoin ، وكلها من الصين.

2.3 الموارد المثالية وظروف المناخ

في سياق ظاهرة الاحتباس الحراري ، على الرغم من أن عمال المناجم يزعمون أنهم يستخدمون الطاقة النظيفة أكثر فأكثر ، فإن تعدين البيتكوين يعتبر بشكل متزايد عاملاً في ظاهرة الاحتباس الحراري.أظهرت دراسة أصدرتها الأمم المتحدة أن 2/3 من الكهرباء المستخدمة في تعدين البيتكوين في عامي 2020 و 2021 تأتي من الوقود الأحفوري.

يمكن لإثيوبيا استخدام الطاقة الخضراء الغنية ومصادر الطاقة المتجددة لتوفير الكهرباء لمواطنيها من خلال تعدين البيتكوين.قد تكون قدرة إثيوبيا على توفير الكهرباء لاستخراج البيتكوين قابلة للمقارنة مع تكساس في غضون بضع سنوات.إن الانتهاء من مشروع GERD سيجعل قدرة توليد الطاقة في إثيوبيا تبلغ 5.3 GAVA ، وتضاعفت قدرة توليد الطاقة.ميزة إثيوبيا ليست مجرد طاقة رخيصة ومتجددة.ظروفها المناخية هي أيضا مناسبة للغاية.

2.4 موقف الحكومة الإثيوبية

تسمح الحكومة الإثيوبية بتعدين البيتكوين ، وذلك أساسًا لأن شركات التعدين هذه تدفع الكهرباء التي تستهلكها العملة الأجنبية ، وتتجمع شركة الطاقة من 3.14 سنت لكل كيلووات إلى عمال مناجم البيتكوينتوسيع تدفقات العملات الأجنبية لتخفيف التحديات الاقتصادية ، واعتبر صناعة التعدين فرصة استثمارية جذابة لتحقيق هذا الهدف.وفقًا لبيانات المشروع مانو ، فإن دمج تعدين البيتكوين في اقتصاد إثيوبيا قد يساهم بمليارات إلى 4 مليارات دولار في الناتج المحلي الإجمالي.يمكن للحكومة قبول تعدين البيتكوين منع طريق التعدين تقريبًا لكسر مكافحة صرف العملات الأجنبية.كما يمكن أن تزيد من العمالة ، وزيادة المصادر الضريبية ، وتقليل المياه خلال موسم الفيضان لمحطات الطاقة الكهرومائية.

3. أبحاث الضرائب من قبل شركات التعدين الإثيوبية

3.1 نظام الضرائب لإثيوبيا

3.1.1 هيكل الضرائب

تقوم إثيوبيا بتنفيذ نظام قسم الضرائب في الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات.ستدفع كل ولاية نسبة مئوية معينة من الضرائب للحكومة الفيدرالية.تخصص الحكومة الفيدرالية الأموال للولايات بناءً على السكان والظروف الاقتصادية وفرض الضرائب على مختلف المناطق.

تشمل الضريبة المركزية ضريبة الدخل الشخصية وضريبة الدخل على الشحن ؛ لاستئجار الإيجار من المنازل والممتلكات التي تملكها الحكومة المركزية ؛

تشمل ضرائب المشاركة في الحكومة المركزية والحكومات المحلية ضريبة أرباح الشركة ، وضريبة الدخل الشخصي ، وضريبة القيمة المضافة ، ورسوم الامتياز ، والتعدين الكبير لضريبة إيجار الأراضي للموارد النفطية والغاز الطبيعي وموارد الغابات.

3.1.2 الضرائب التي قد تنطوي على شركات التعدين الإثيوبية

(1) ضريبة دخل المؤسسة

أي مؤسسة تحصل على دخل في إثيوبيا تحتاج إلى دفع ضريبة الدخل.من بينها ، دافع الضرائب لضريبة دخل الشركات هو دافع الضرائب من الفئة A.وفقًا لطبيعة الدخل ، يقسمه قانون ضريبة الدخل إلى خمس فئات ، وهي الفئة A ، الفئة B ، الفئة C ، الفئة C ، D و E.من بينها ، فإن نوع الدخل المشارك في دافعي ضرائب ضريبة دخل الشركات هو دخل الفئة ب (30 ٪) ، والفئة C (30 ٪) ، والفئة D (10 ٪ أو 5 ٪) ، والفئة E (الإعفاء الضريبي).

(2) ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة)

إن نطاق الضرائب على ضريبة القيمة المضافة في إثيوبيا هو توفير البضائع والعمالة ، والمنتجات الخاضعة للضريبة ، وخدمات الاستيراد المحددة ، ودافعي الضرائب المسجلين الذين يتم تسجيلهم في إجمالي التزامات القيمة المشاركة في المعاملات الخاضعة للضريبة وضريبة القيمة المضافة المسجلة مع التسجيل التطوعي.حساب ضريبة القيمة المضافة وفقًا لطريقة الخصم ، عندما يكون مبلغ ضريبة الإدخال أكبر من مبلغ ضريبة الإخراج ، يمكنك اختيار الاحتفاظ أو إرجاع أو دفع ضرائب أخرى.ينقسم معدل الضريبة إلى درجتين ، مع معدل الضريبة الأساسي البالغ 15 ٪ ومعدل ضريبة الصفر.يتم الإعلان عن ضريبة القيمة المضافة شهريًا.تنطوي شركات التعدين على نقل الحرارية أو الكهرباء أو الغاز أو الماء أو الكهرباء المقدمة ، وتشمل ضريبة القيمة المضافة.

(3) ضريبة الأرباح الرأسمالية

حققت المكاسب الرأسمالية الدخل لتحويل أصول التشغيل.في إثيوبيا ، مطلوب دخل من الفئة D المنصوص عليه في قانون ضريبة الدخل لدفع ضريبة الدخل (أي ضريبة أرباح رأس المال).يتم استخدام المباني المملوكة للتجاريات والمصانع والمكاتب ، بمعدل ضريبي قدره 15 ٪ ؛

(4) ضريبة الملوك

在埃塞俄比亚 ， 特许权使用费是指为使用或有权使用任何文学、艺术或科学著作 ， 包括电影影片、无线电或电视广播使用的胶片、磁带的版权 ， 任何专利、商标、设计或模型、图纸、 الصيغ السرية أو الإجراءات السرية ، أو الأموال المختلفة التي تدفعها أي معدات صناعية وتجارية وعلمية ؛يتم فرض رسوم الاستخدام بمعدل ضريبي واحد 5 ٪.

3.2 تحليل ضرائب مؤسسات التعدين في إثيوبيا

تحتاج شركات العملة المشفرة العاملة في إثيوبيا إلى التقدم إلى إدارة أمن شبكة أمن شبكات شبكات البلاد (INSA) للتسجيل.سيتم اتخاذ شركة التشفير التي تفشل في الامتثال لمتطلبات التسجيل التدابير القانونية المقابلة.في الوقت نفسه ، لدى InSA القدرة على تنظيم منتجات التشفير والمعاملات ذات الصلة.بالإضافة إلى ذلك ، ستكون INSA مسؤولة عن بناء إجراءات التشغيل وبناء البنية التحتية المشفرة.

تنفذ إثيوبيا مبدأ جمع المبادئ الإقليمية ومبادئ البشر.من المحتمل أن يتم تحديد إيرادات شركات التعدين المتمركزة في إثيوبيا في إثيوبيا على أنها دخل من الفئة C ، أو قد يتم تحديدها كدخل من الفئة D ، مع معدل ضريبة قدره 30 ٪. .يحتاج إمدادات الكهرباء والطاقة الحرارية إلى دفع ضريبة القيمة المضافة في إثيوبيا ، وتعتمد شركات التعدين على الطاقة.ويحدد حاليًا كيفية تأهيل إثيوبيا لسلوك التعدين للمؤسسات.

فيما يتعلق بتأكيد دخل التعدين ، يعتقد العديد من الآراء أن تعدين العملة المشفرة يمثل الأصول غير الملموسة التي طورتها شركات التعدين ، ويتم استخدام تكلفة أجهزة الكمبيوتر والجرعة والموظفين التي يستثمرها عمال المناجم في التنمية الداخلية للبناء والتعدين أو يجب تأكيد الفوائد عند بيع العملة المشفرة.لا توجد قواعد ولوائح واضحة مفادها أن إثيوبيا لديها حاليًا نظام تفضيلي ضريبي ضريبي لشركات التعدين ، ولكن يجوز لشركات التعدين تطبيق بعض السياسات التفضيلية الضريبية الأصلية ، مثل حل المزايا الضريبية المقدمة من العمالة.وإذا كانت شركات التعدين تنطوي على أنشطة مستوردة مثل آلات التعدين ، فسوف تتضمن أيضًا دفع التعريفات.

مرجع

[1] إدارة الضرائب.

[2] Taxdao.

[3] أخبار Techub.

[4] Zheng Mengya ، وانغ كوكو ، وانغ تشيني ، يان هوكين. 201،10 (1): 1-8.

<-style-type>